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第71題 *計(jì)算應(yīng)交所得稅時(shí)要扣除上期的可抵扣差異+應(yīng)納稅差異 上期的可抵扣差異分錄是借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用

84785000| 提問(wèn)時(shí)間：2022 01/04 12:37
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陳詩(shī)晗老師
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你好，分錄沒(méi)問(wèn)題 計(jì)算也沒(méi)問(wèn)題
2022 01/04 12:38
84785000
2022 01/04 12:57
第71題 *計(jì)算應(yīng)交所得稅時(shí)為什么要扣除上期的可抵扣差異+應(yīng)納稅差異 上期的可抵扣差異分錄是借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用
陳詩(shī)晗老師
2022 01/04 13:01
因?yàn)檫@個(gè)可抵扣的差異，它是屬于你之前已經(jīng)交過(guò)稅，現(xiàn)在進(jìn)行抵扣，所以說(shuō)你再算本期應(yīng)該交的稅的計(jì)稅依據(jù)的時(shí)候，要把這個(gè)減掉啊。
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