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問(wèn)題已解決
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）增加，下個(gè)月交這個(gè)稅的時(shí)候怎么處理？
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根據(jù)以下思路正確申報(bào)計(jì)算和申報(bào)增值稅就是
月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷(xiāo)項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄；
如果大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
06/03 09:19
84785035 
06/03 09:23
可是開(kāi)了票不是，借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）。如果是這樣的分錄，下個(gè)月怎么處理這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)把它平掉
家權(quán)老師 
06/03 09:25
不需要管3級(jí)科目是否平，正確申報(bào)就是
84785035
06/03 09:42
沒(méi)說(shuō)三級(jí)科目啊
家權(quán)老師
06/03 09:44
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
這個(gè)就是增值稅的三級(jí)科目，不用管他
84785035
06/03 09:49
下個(gè)月交稅的時(shí)候，這筆稅也不用做分錄處理嗎
家權(quán)老師
06/03 09:53
直接按我前邊的操作步驟做就是，簡(jiǎn)單高效
84785035
06/03 09:55
你上面的分錄應(yīng)該是把應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)銷(xiāo)項(xiàng)稅額月末結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅的吧
家權(quán)老師
06/03 09:57
是的，就是把進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)稅的差額轉(zhuǎn)平，不需要把他們的余額轉(zhuǎn)平
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