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老師4月份我用月末一次加權(quán)平均法計(jì)算材料的平均單價(jià)時(shí),4月份當(dāng)期購(gòu)進(jìn)的材料多記數(shù)量500公斤和金額1000元,該數(shù)量和金額參與了加權(quán)平均計(jì)算,我在5月份怎么調(diào)整

84785017| 提問(wèn)時(shí)間:2024 06/02 06:16
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好,如果4月的銷(xiāo)售成本已經(jīng)轉(zhuǎn),且期末庫(kù)存 (賬套和進(jìn)銷(xiāo)存)金額一致,只能在5月的進(jìn)貨里減數(shù)量500減金額1000,參與5月月末一次加權(quán)平均計(jì)算
2024 06/02 06:21
84785017
2024 06/02 06:30
4月份的期末庫(kù)存數(shù)量和金額一致,結(jié)轉(zhuǎn)5月份成本后發(fā)現(xiàn)原材料期末數(shù)量金額對(duì)不上了,少了數(shù)量500公斤和金額1000元
廖君老師
2024 06/02 06:41
您好,把5月進(jìn)銷(xiāo)存的進(jìn)貨數(shù)量減500,金額減1000就可以了,分錄要同步
84785017
2024 06/02 06:45
4月份多核算了數(shù)量金額,肯定會(huì)導(dǎo)致我4月份成本多結(jié)轉(zhuǎn),所以5月份我把這個(gè)數(shù)量和金額在調(diào)出來(lái),分錄借原材料1000,貸生產(chǎn)成本1000可以嗎
廖君老師
2024 06/02 06:49
您好,這樣我們供應(yīng)商的往來(lái)要不平了,原來(lái)? 借:原材料? ?貸:應(yīng)付,這個(gè)分錄也要做負(fù)數(shù)在5月憑證里
84785017
2024 06/02 06:55
往來(lái)是對(duì)的,就是這個(gè)500公斤是直接買(mǎi)來(lái)銷(xiāo)售的原料,然后4月底,還剩500公斤沒(méi)用完,他屬于4月底庫(kù)存,但是不應(yīng)該參與4月材料月末加權(quán)平均計(jì)算
84785017
2024 06/02 06:56
我覺(jué)得我只用調(diào)整成本就可以,借原材料,貸生產(chǎn)成本,對(duì)嗎
廖君老師
2024 06/02 06:57
哦哦,往來(lái)沒(méi)錯(cuò),就直接用您的分錄就可以, 4月已經(jīng)在加權(quán)單價(jià)里考慮,且期末庫(kù)存賬表一致,上面的分錄就可以了
84785017
2024 06/02 07:01
4月核算材料成本,多計(jì)算500公斤,肯定會(huì)導(dǎo)致4月成本多結(jié)轉(zhuǎn),所以5月材料金額增加1000,成本沖減1000元,可以吧
廖君老師
2024 06/02 07:03
您好,可以的,4和5月綜合起來(lái)看就平了
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