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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師我這個(gè)月報(bào)稅，增值稅是5000元沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)，上期留抵稅是124元，我實(shí)際繳納4876。那我賬務(wù)處理計(jì)提分錄怎么做啊
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你好，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）5000，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）5000
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）4876，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅?4876
2024 05/30 08:58
84785003 
2024 05/30 09:05
中間的那個(gè)差額不用體現(xiàn)在分錄里嗎
鄒老師 
2024 05/30 09:06
你好，124的留抵稅額，在上期的??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）的借方 已經(jīng)體現(xiàn)了?
84785003
2024 05/30 09:27
老師你看這個(gè)怎么顯示負(fù)數(shù)上期留抵的
鄒老師
2024 05/30 10:33
你好，根據(jù)你描述的情況，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）5000，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）5000
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）4876，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅?4876
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)，有什么疑問(wèn)嗎）
84785003
2024 05/30 10:35
這個(gè)沒(méi)有疑問(wèn)，是我舉了一個(gè)例子 實(shí)際是我上面截的圖的數(shù)
鄒老師
2024 05/30 10:38
你好，因?yàn)橛辛舻侄愵~，在?應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸方 就是負(fù)數(shù)的
84785003
2024 05/30 10:40
正常留抵稅額應(yīng)該在借方是吧，用哪個(gè)科目表示留底稅額呢
鄒老師
2024 05/30 10:43
你好，正常留抵稅額，是在??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）的借方余額，在貸方自然就是負(fù)數(shù)
是看??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） ，這個(gè)就是表示? 留底稅額
84785003
2024 05/30 10:44
那我怎么給他轉(zhuǎn)到借方呢分錄
鄒老師
2024 05/30 11:09
你好，平時(shí)進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的時(shí)候，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
這個(gè)時(shí)候，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）就是借方余額
84785003
2024 05/30 11:18
那我3月份進(jìn)項(xiàng)稅額是274.06,銷項(xiàng)稅額是59.63.那這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)怎么做分錄是平的
鄒老師
2024 05/30 11:35
你好，針對(duì)3月份，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）59.63
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）274.06—59.63
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）274.06
84785003
2024 05/30 11:42
終于轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)彎了，之前會(huì)計(jì)1月2月增值稅結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)分錄沒(méi)做完整，而三月份結(jié)轉(zhuǎn)分錄又沒(méi)做?，F(xiàn)在我都在4月帳里補(bǔ)計(jì)提了
84785003
2024 05/30 11:44
老師你看這次就對(duì)了吧
鄒老師
2024 05/30 12:00
你好，根據(jù)每個(gè)月的銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額情況，分別按我回復(fù)的思路做相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)分錄就好了?
84785003
2024 05/30 12:02
嗯嗯，就是這樣的，謝謝，麻煩您了
鄒老師
2024 05/30 12:02
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利?
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