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老師我這個月報稅，增值稅是5000元沒有進項，上期留抵稅是124元，我實際繳納4876。那我賬務處理計提分錄怎么做啊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，結轉的分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）5000，
貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）5000
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）4876，
貸：應交稅費—未交增值稅?4876
05/30 08:58
84785003 
05/30 09:05
中間的那個差額不用體現(xiàn)在分錄里嗎
鄒老師 
05/30 09:06
你好，124的留抵稅額，在上期的??應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）的借方 已經(jīng)體現(xiàn)了?
84785003
05/30 09:27
老師你看這個怎么顯示負數(shù)上期留抵的
鄒老師
05/30 10:33
你好，根據(jù)你描述的情況，結轉的分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）5000，
貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）5000
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）4876，
貸：應交稅費—未交增值稅?4876
（是針對這個回復，有什么疑問嗎）
84785003
05/30 10:35
這個沒有疑問，是我舉了一個例子 實際是我上面截的圖的數(shù)
鄒老師
05/30 10:38
你好，因為有留抵稅額，在?應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）貸方 就是負數(shù)的
84785003
05/30 10:40
正常留抵稅額應該在借方是吧，用哪個科目表示留底稅額呢
鄒老師
05/30 10:43
你好，正常留抵稅額，是在??應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）的借方余額，在貸方自然就是負數(shù)
是看??應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） ，這個就是表示? 留底稅額
84785003
05/30 10:44
那我怎么給他轉到借方呢分錄
鄒老師
05/30 11:09
你好，平時進項大于銷項的時候，結轉分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
這個時候，應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）就是借方余額
84785003
05/30 11:18
那我3月份進項稅額是274.06,銷項稅額是59.63.那這個結轉怎么做分錄是平的
鄒老師
05/30 11:35
你好，針對3月份，結轉分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）59.63
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）274.06—59.63
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）274.06
84785003
05/30 11:42
終于轉過來彎了，之前會計1月2月增值稅結轉時分錄沒做完整，而三月份結轉分錄又沒做?，F(xiàn)在我都在4月帳里補計提了
84785003
05/30 11:44
老師你看這次就對了吧
鄒老師
05/30 12:00
你好，根據(jù)每個月的銷項稅額和進項稅額情況，分別按我回復的思路做相應結轉分錄就好了?
84785003
05/30 12:02
嗯嗯，就是這樣的，謝謝，麻煩您了
鄒老師
05/30 12:02
不客氣，祝你學習愉快，工作順利?
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