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4月計提未交增值稅5000，5月實際繳納4月增值稅費4000元，其中上期留抵稅額抵扣了1000元，請問要怎么賬務(wù)處理？
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你好同學(xué)，您計提的時候是借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費未交增值稅嗎？
2022 06/07 10:32
84784959 
2022 06/07 10:35
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅5000? 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅5000
5000=銷項稅－（進項稅－進項稅轉(zhuǎn)出）
李霞老師 
2022 06/07 10:37
那你繳納的話，你可以借應(yīng)交稅費，未交增值稅4000，貸銀行存款4000。
李霞老師
2022 06/07 10:38
然后您這個應(yīng)交增值稅的話
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，5000貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅。
84784959
2022 06/07 10:39
老師，沒看懂，還有1000怎么賬務(wù)處理
李霞老師
2022 06/07 10:44
您好，您那個1000是以前的留抵稅額正常，你以前應(yīng)該做過憑證的，知道，你看看你賬面兒上，你先按我的做，然后你看看你應(yīng)交稅費的余額，現(xiàn)在是什么情況。
84784959
2022 06/07 10:52
好的，請問計提未交增值稅是按實際繳納的數(shù)來計提還是：銷項稅－（進項稅－進項稅轉(zhuǎn)出）
李霞老師
2022 06/07 10:54
你好，正常計提的話，咱就是按照實際交納的來計提的。
84784959
2022 06/07 11:47
謝謝老師
李霞老師
2022 06/07 11:53
祝您生活愉快開心快樂
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