問(wèn)題已解決

上個(gè)月有留抵稅，上月也沒(méi)有做留抵稅的賬務(wù)處理，這個(gè)月交稅的時(shí)候應(yīng)該怎么做分錄

84784952| 提問(wèn)時(shí)間：11/06 11:28
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
- 這種情況下不需要做繳納增值稅的分錄，留抵稅額自動(dòng)累計(jì)到下期繼續(xù)參與計(jì)算。例如，上月留抵稅額10000元，本月銷項(xiàng)稅額8000元，本月進(jìn)項(xiàng)稅額3000元。本月應(yīng)納稅額 = 8000 -（3000 + 10000）=- 5000元（表示繼續(xù)留抵），無(wú)需做交稅分錄。
11/06 11:32
84784952
11/06 11:34
上個(gè)月留抵20本月交增值稅70，減去留抵本月交50，怎么做分錄
暖暖老師
11/06 11:35
借：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅（金額為本月應(yīng)納稅額） 貸：銀行存款
84784952
11/06 11:36
就是留抵稅額不需要有分錄處理？
暖暖老師
11/06 11:36
是的，留抵稅額不需要做分錄得
84784952
11/06 11:38
應(yīng)交稅費(fèi)就這一個(gè)分錄嗎，還需要做轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎
暖暖老師
11/06 11:38
你前邊需要做轉(zhuǎn)出未交增值稅
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