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老師，去年暫估的成本，跨年發(fā)票回來(lái)沖減會(huì)計(jì)分錄怎么寫？

84785000| 提問(wèn)時(shí)間：05/30 08:39
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
暫估入庫(kù) 借；庫(kù)存商品/原材料/成本費(fèi)用 貸：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商 發(fā)票到后沖暫估 借：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商 ?? 庫(kù)存商品/原材料/成本費(fèi)用/利潤(rùn)分配（暫估差額） 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人） 貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商
05/30 08:40
84785000
05/30 08:42
1.跨期取得的發(fā)票未在當(dāng)年確認(rèn)費(fèi)用借：以前年度損益調(diào)整 貸：庫(kù)存現(xiàn)金（銀行存款）2.跨期取得的發(fā)票，費(fèi)用已經(jīng)在上年做了預(yù)提：預(yù)提分錄：借：成本費(fèi)用類科目 貸：其他應(yīng)付款01若在匯算清繳之前取得發(fā)票沖銷預(yù)提費(fèi)用的科目，然后正常做費(fèi)用即可，這樣匯算清繳是不用做處理
84785000
05/30 08:42
老師這樣說(shuō)法對(duì)嗎
家權(quán)老師
05/30 08:48
因?yàn)樯夏暌呀?jīng)計(jì)提成本費(fèi)用，今年收到發(fā)票，只需要沖暫估的應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款，不需要沖成本費(fèi)用，只是暫估差額才調(diào)整成本費(fèi)用。
84785000
05/30 09:03
老師，那暫估差額調(diào)整成本費(fèi)用，會(huì)計(jì)分錄怎么寫？
家權(quán)老師
05/30 09:06
就是? 借：庫(kù)存商品/原材料/成本費(fèi)用/利潤(rùn)分配（暫估差額） 發(fā)票到后沖暫估 借：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商 ?? 庫(kù)存商品/原材料/成本費(fèi)用/利潤(rùn)分配（暫估差額） 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人） 貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商
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