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老師，我公司是咨詢服務類公司，這是去年暫估的成本，今年只開回來30萬的發(fā)票沖減暫估，匯算的時候我調增了補交了稅款，那我這邊沖減還有繳稅費的分錄怎么做呢？
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同學你好
這個直接沖減就可以了
2023 04/24 12:16
84785046 
2023 04/24 12:17
能給下詳細的分錄嗎
84785046
2023 04/24 12:17
我們是小規(guī)模
樸老師 
2023 04/24 12:28
同學你好
去年暫估的大于這個發(fā)票金額嗎
84785046
2023 04/24 12:34
這是去年暫估的分錄，暫估了440500，今年開回來的發(fā)票是30萬，匯算調增了140500
樸老師
2023 04/24 12:37
同學你好
這個直接原分錄負數(shù)紅沖暫估的
然后再按照發(fā)票來做
樸老師
2023 04/24 12:38
紅沖的時候原分錄負數(shù)紅沖
按發(fā)票金額紅沖
按照三十萬紅沖
84785046
2023 04/24 12:40
那還有剩下的140500怎么辦呢？之后補交的稅款怎么做
樸老師
2023 04/24 12:51
這個匯算清繳調增
然后做跨年計提所得稅的分錄
再做繳納所得稅的分錄
84785046
2023 04/24 12:52
就想要下具體的分錄
樸老師
2023 04/24 13:03
同學你好
是什么會計準則
84785046
2023 04/24 13:21
小企業(yè)會計準則
84785046
2023 04/24 13:28
老師還在嗎
樸老師
2023 04/24 13:29
同學你好
借利潤分配未分配利潤
貸應交稅費企業(yè)所得稅
借應交稅費企業(yè)所得稅
貸銀行存款
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