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實(shí)務(wù)
問題已解決
去年暫估成本53萬，咱們票收不回來了，需要沖紅這53萬，是否是一下分錄 借：應(yīng)付賬款 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸未分配利潤 負(fù)債表未分配利潤增加，本年利潤表無變化，也無需補(bǔ)繳去年暫估這部分所得稅是嗎
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你好，匯算清繳的時(shí)候需要納稅調(diào)增53萬，調(diào)增之后沒有盈利的不需要交稅。
05/28 12:58
84785021 
05/28 13:01
是否也可以今年成本沖紅暫估沖紅，但目前沖紅后成本為負(fù)數(shù)了，想用管理費(fèi)抵扣下本年利潤呢
郭老師 
05/28 13:04
你在今年紅沖可以的，但是你去年沒有發(fā)票的，這個(gè)需要納稅調(diào)增的。即使你不賬上今年不紅沖，用利潤分配也得調(diào)增。
84785021
05/28 13:08
就是成本不能體現(xiàn)負(fù)數(shù)，只能做以前年度調(diào)整，如果比如如果有去年的費(fèi)用未錄入這個(gè)如何做才能抵扣去年的利潤呢，有部分補(bǔ)償金未申報(bào)還有部分發(fā)票沒入賬
郭老師
05/28 13:10
對的是的，是這么做的。
84785021
05/28 13:19
那是否我需要修改去年憑證，然后把發(fā)票補(bǔ)錄，如果今年入補(bǔ)償金和發(fā)票的話，那不就是今年的費(fèi)用了
郭老師
05/28 13:21
不需要修改的，直接做到今年就行，如果你修改去年的話，你先報(bào)給稅務(wù)局的財(cái)務(wù)報(bào)表和所得稅預(yù)繳申報(bào)表也得修改了
84785021
05/28 13:36
那我那暫估如數(shù)調(diào)增去年利潤的話，相關(guān)費(fèi)用做到今年那去年不就多繳稅了，還是說我今年沖減成本，成本調(diào)后為負(fù)數(shù)，別的費(fèi)用再做到今年呢
郭老師
05/28 13:39
你好，那你用利潤分配或者是以前年度損益調(diào)整不就不影響今年的了？
84785021
05/28 13:41
哦哦 意思是用以前年度損益調(diào)整，然后去年的費(fèi)用之類的今年正常做，去年納稅表也不用修改對吧
郭老師
05/28 13:42
借應(yīng)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整，這個(gè)是宏沖暫估匯算清繳納稅調(diào)增，不影響今年的利潤，影響的是去年的利潤。去年匯算清繳里面納稅調(diào)整，去年的財(cái)務(wù)報(bào)表也不用修改，今年的利潤表里面也不影響著他。
84785021
05/28 13:53
匯算表如果納稅調(diào)增的話，那我去年的費(fèi)用做到今年如何抵扣這部分利潤呢，就是去年的這部分費(fèi)用如何也調(diào)整在匯算表里呢
郭老師
05/28 13:57
你好，去年的費(fèi)用是什么意思？你有一部分發(fā)票到了去年沒有做，今年還是怎么了？
84785021
05/28 13:58
有一部分發(fā)票去年沒入，其實(shí)就是想吧這部分暫估沖掉，然后用這部分發(fā)票抵扣一些的意思。。
郭老師
05/28 14:18
借利潤分配未分配利潤
貸應(yīng)付賬款
調(diào)減
84785021
05/28 14:22
差額部分調(diào)增匯總表是嗎
郭老師
05/28 14:23
納稅調(diào)整明細(xì)表里面填寫稅收金額。
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