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問題已解決
老師，我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，去年進行預(yù)提費用，暫估成本，今年可以直接進行沖暫估預(yù)提嘛?就是去年的暫估預(yù)提做一筆負數(shù)，再進行票入賬，還是直接做一筆借以前年度損益調(diào)整，貸其他應(yīng)付款—預(yù)提/應(yīng)付賬款—暫估，借:利潤分配—未分配利潤，貸:以前年度損益調(diào)整
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您好
請問您暫估時候分錄怎么寫的
2021 03/29 12:00
84784972 
2021 03/29 12:04
借:管理費用—預(yù)提，貸:其他應(yīng)付款—預(yù)提費用
bamboo老師 
2021 03/29 12:18
借：利潤分配—未分配利潤? 借方紅字
貸:其他應(yīng)付款—預(yù)提費用? 貸方紅字
84784972
2021 03/29 12:26
不可以做一筆負數(shù)?
84784972
2021 03/29 12:27
小企業(yè)會計準(zhǔn)則不走以前年度調(diào)整?
84784972
2021 03/29 12:28
利潤分配—未分配利潤為什么是借方負數(shù)
84784972
2021 03/29 12:37
老師不可以直接沖?
bamboo老師
2021 03/29 12:40
小企業(yè)會計準(zhǔn)則不走以前年度調(diào)整
bamboo老師
2021 03/29 12:41
應(yīng)該紅字原方向沖銷
84784972
2021 03/29 12:42
不可以借:管理費用—預(yù)提 負數(shù)，貸:其他應(yīng)付款—預(yù)提費用 負數(shù)?
bamboo老師
2021 03/29 12:43
請問大概多少金額
84784972
2021 03/29 12:44
預(yù)提了幾十萬，進來才幾千
bamboo老師
2021 03/29 12:48
金額這么大 要通過利潤分配-未分配利潤科目 調(diào)整匯算清繳
84784972
2021 03/29 12:50
那如果匯算清繳這幾十萬沒進來的話交企業(yè)所得稅，賬務(wù)需要怎么進行處理，需要把其他應(yīng)付款—預(yù)提費用沖出來嗎？
bamboo老師
2021 03/29 12:54
果匯算清繳這幾十萬沒進來的話交企業(yè)所得稅
賬務(wù)就我上面那要寫分錄啊??其他應(yīng)付款—預(yù)提費用沖出來了啊
84784972
2021 03/29 13:01
哦哦，好的
84784972
2021 03/29 13:02
那就是金額不對等，進行沖去年的預(yù)提，就一定要走利潤分配—未分配利潤了，如果對等可以直接沖去年預(yù)提的那筆?
bamboo老師
2021 03/29 13:11
如果對等 可以沖銷 然后另外根據(jù)藍字發(fā)票寫分錄
84784972
2021 03/29 13:14
好的，謝謝老師
bamboo老師
2021 03/29 13:38
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
84784972
2021 03/29 13:43
借：利潤分配—未分配利潤 借方紅字 貸:其他應(yīng)付款—預(yù)提費用 貸方紅字，老師如果做了這一筆，不用再做一筆嘛?發(fā)票進來開進來了
bamboo老師
2021 03/29 13:44
開具了發(fā)票的話 對應(yīng)還要寫一筆這樣的分錄 藍字
84784972
2021 03/29 13:44
這樣開紅字不就相當(dāng)于去年沒有暫估嘛?一正一負兩個分錄不是平了，那我進來的去年發(fā)票怎么處理
84784972
2021 03/29 13:45
小企業(yè)會計準(zhǔn)則是不用以前年度損益調(diào)整過渡的對不，如果我用以前年度損益調(diào)整過渡可以嗎？
bamboo老師
2021 03/29 13:47
進來的去年發(fā)票? 就是把發(fā)票金額寫藍字 沒有開具發(fā)票來的金額就在利潤分配—未分配利潤?體現(xiàn)了 匯算清繳的時候要納稅調(diào)整啊
用以前年度損益調(diào)整過渡也可以
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