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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問老師，匯算清繳時(shí)需要調(diào)整暫估費(fèi)， 借：應(yīng)付賬款-暫估 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 這樣入賬，對(duì)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
咱們是暫估的數(shù)據(jù)有錯(cuò)誤嗎？還是因?yàn)闆]有回來(lái)發(fā)票？
2023 10/17 13:17
84784970 
2023 10/17 13:49
老師，是暫估的沒有發(fā)票
玲老師 
2023 10/17 13:51
不需要這樣處理的，是直接做補(bǔ)交所得稅的分錄就行了。
84784970
2023 10/17 15:27
老師，怎么做分錄？
玲老師
2023 10/17 15:28
?你好 ：
相關(guān)分錄如下:
1企業(yè)準(zhǔn)則處理 ：
補(bǔ)提所得稅時(shí):
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
(2)月末結(jié)轉(zhuǎn):
借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整
(3)繳納時(shí):
借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
貸:銀行存款
2小企業(yè)準(zhǔn)則 處理 ：
補(bǔ)提所得稅時(shí):
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
(2)繳納時(shí):
借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
貸:銀行存款
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