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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，去年暫估入賬的今年實(shí)際成本比暫估的少，差額通過以前年度損益調(diào)整科目來調(diào)整，以前年度損益調(diào)整科目的余額要轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤中去吧？
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你好，是的，您說是對的，是的
2021 04/12 15:45
84785019 
2021 04/12 15:52
老師，利潤分配-未分配利潤不影響利潤表，年底時本年利潤余額轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配余額科目中去，是嗎？當(dāng)年暫估的成本當(dāng)年核算成本時有出入的直接按實(shí)際成本做賬，不需要調(diào)整,是吧？
maize老師 
2021 04/12 16:00
是的，不影響，不需要調(diào)整，成本結(jié)轉(zhuǎn)沒有問題不需要調(diào)成本
84785019
2021 04/12 16:21
老師，需要調(diào)整的成本匯算清繳需要調(diào)整嗎？
maize老師
2021 04/12 16:30
不需要，這個對應(yīng)發(fā)票都取到?jīng)]，取得不需要調(diào)整
84785019
2021 04/12 16:36
發(fā)票到了，成本減少了，差額做到以前年度損益中去了，那匯算清繳差額部分也不需要調(diào)整了對吧？老師如果發(fā)票未到是不是也需要做到以前年度損益中去？匯算清繳也需要調(diào)表？
maize老師
2021 04/12 16:46
需要去調(diào)整，這個對應(yīng)發(fā)票少，成本做多，納稅調(diào)整表扣除下面其他，納稅調(diào)增，發(fā)票多成本少做，對應(yīng)納稅調(diào)減可以，發(fā)票未到之前結(jié)轉(zhuǎn)成本，你這個實(shí)際發(fā)生不需要做分錄沖掉之前結(jié)轉(zhuǎn)成本， 直接納稅調(diào)整表扣除下面其他納稅調(diào)增，
84785019
2021 04/12 16:51
老師，如果匯算清繳需要調(diào)整，那我轉(zhuǎn)到利潤分配未分配里去的以后分配時還需要納稅，不是重復(fù)納稅了嗎？有點(diǎn)糊涂
maize老師
2021 04/12 17:03
不影響，本年利潤，不會重復(fù)交稅，
maize老師
2021 04/12 17:03
你后續(xù)交稅是看利潤總額，這個不包括未分配利潤
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