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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，去年暫估入賬的今年實(shí)際成本比暫估的少，差額通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目來(lái)調(diào)整，以前年度損益調(diào)整科目的余額要轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)中去吧？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，是的，您說(shuō)是對(duì)的，是的
2021 04/12 15:45
84785019 
2021 04/12 15:52
老師，利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)不影響利潤(rùn)表，年底時(shí)本年利潤(rùn)余額轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配余額科目中去，是嗎？當(dāng)年暫估的成本當(dāng)年核算成本時(shí)有出入的直接按實(shí)際成本做賬，不需要調(diào)整,是吧？
maize老師 
2021 04/12 16:00
是的，不影響，不需要調(diào)整，成本結(jié)轉(zhuǎn)沒(méi)有問(wèn)題不需要調(diào)成本
84785019
2021 04/12 16:21
老師，需要調(diào)整的成本匯算清繳需要調(diào)整嗎？
maize老師
2021 04/12 16:30
不需要，這個(gè)對(duì)應(yīng)發(fā)票都取到?jīng)]，取得不需要調(diào)整
84785019
2021 04/12 16:36
發(fā)票到了，成本減少了，差額做到以前年度損益中去了，那匯算清繳差額部分也不需要調(diào)整了對(duì)吧？老師如果發(fā)票未到是不是也需要做到以前年度損益中去？匯算清繳也需要調(diào)表？
maize老師
2021 04/12 16:46
需要去調(diào)整，這個(gè)對(duì)應(yīng)發(fā)票少，成本做多，納稅調(diào)整表扣除下面其他，納稅調(diào)增，發(fā)票多成本少做，對(duì)應(yīng)納稅調(diào)減可以，發(fā)票未到之前結(jié)轉(zhuǎn)成本，你這個(gè)實(shí)際發(fā)生不需要做分錄沖掉之前結(jié)轉(zhuǎn)成本， 直接納稅調(diào)整表扣除下面其他納稅調(diào)增，
84785019
2021 04/12 16:51
老師，如果匯算清繳需要調(diào)整，那我轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配里去的以后分配時(shí)還需要納稅，不是重復(fù)納稅了嗎？有點(diǎn)糊涂
maize老師
2021 04/12 17:03
不影響，本年利潤(rùn)，不會(huì)重復(fù)交稅，
maize老師
2021 04/12 17:03
你后續(xù)交稅是看利潤(rùn)總額，這個(gè)不包括未分配利潤(rùn)
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