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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，我沖減去年的暫估款，可是我找的也是去年發(fā)生的票據(jù)，如果我寫成分錄借其他應(yīng)付款款――暫估，貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，貸未分配利潤(rùn)，導(dǎo)致去年的利潤(rùn)會(huì)被增加，暫估款減少，實(shí)際上只是用拿回來(lái)的票據(jù)沖減去年的暫估款。這個(gè)分錄應(yīng)該怎么寫
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你好！去年怎么做的會(huì)計(jì)分錄？發(fā)票是匯算清繳錢還是匯算清繳后取的？
2019 08/05 06:08
84785026 
2019 08/05 09:59
去年是借管理費(fèi)用，貸其他應(yīng)付款暫估。匯算清繳之后取得的
耿老師 
2019 08/05 10:03
你好！匯算清繳作調(diào)整了嗎？發(fā)票日期是什么時(shí)候的？
84785026
2019 08/05 10:24
沒(méi)有做調(diào)整，發(fā)票日期是五月份的，不用做調(diào)整吧，分錄怎么寫
耿老師
2019 08/05 10:26
你好！直接調(diào)整 借：其他應(yīng)付款—暫估 貸：其他應(yīng)付款 就可以（金額沒(méi)有變動(dòng)的話）
84785026
2019 08/05 10:31
請(qǐng)問(wèn)老師，金額如果有點(diǎn)變動(dòng)的，是不是把差額調(diào)整
耿老師
2019 08/05 10:31
你好！是的，那就要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目了
84785026
2019 08/05 10:32
老師，就是我前面寫的分錄嗎？
耿老師
2019 08/05 10:35
借 ：以前年度損益調(diào)整，貸：其他應(yīng)付款暫估（紅字） 按新的發(fā)票做 借以前年度損益調(diào)整，貸其他應(yīng)付款 （藍(lán)字） 差額轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)
84785026
2019 08/05 11:16
老師，這個(gè)顯示以前年度損益調(diào)整有余額，所有的正確的分錄是這樣寫的嗎？
耿老師
2019 08/05 11:22
你好！最后不是寫了嗎 差額轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)
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