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老師你好，我們有一筆業(yè)務(wù) 是2023年的，A公司分批付了25000的廣告費，然后B公司這25000做了預(yù)收款，等發(fā)票開出來了再調(diào)到收入來，后面忘記開發(fā)票了， 現(xiàn)在A公司查出來25000的發(fā)票沒開 那A公司現(xiàn)在可以補開發(fā)票并且調(diào)整預(yù)收到收入去嗎？
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你好，是b應(yīng)當開發(fā)票？？
05/25 18:30
84784963 
05/25 18:34
我打錯了，是B公司查出發(fā)票未開 未做收入 做成預(yù)收了，那現(xiàn)在2024年5月份了還能開票轉(zhuǎn)預(yù)收為營業(yè)收入嗎？
小林老師 
05/25 18:35
可以，更正以前納稅申報表即可
84784963
05/25 18:36
那我不能把這個25000當做是2024年5月的不行嗎？
小林老師
05/25 18:37
您好，增值稅有自己的納稅義務(wù)時點
84784963
05/25 18:38
那比如我是B公司的話 2023年的賬就要改過了嗎？但是都已經(jīng)報了呀？
小林老師
05/25 18:40
是的，更正納稅申報表可以的，
小林老師
05/25 18:40
以前是報稅錯誤的
84784963
05/25 18:41
那我自己的會計憑證這邊怎么辦呢？我預(yù)收款這邊還有余額呢
小林老師
05/25 18:46
是哪年的賬務(wù)處理 ？？
84784963
05/25 18:47
我現(xiàn)在2024年的余額是2023年余過來的呀？那調(diào)整納稅申報后，我的科目余額就不對了呀
小林老師
05/25 20:00
你好，你在24做賬，借預(yù)收，貸以前年度損益調(diào)整。應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，在23年報表調(diào)表不調(diào)賬
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