免費問答

老師，那最后A公司如果不能夠提供發(fā)票，我這個賬該怎么平呢？

同學你好！如下建議，請參考 1）首先，這個發(fā)票，A公司如果實在沒法提供，你們可以補簽個3方協(xié)議，內(nèi)容上寫清楚，資金流+實物流? 等等 2）賬務方面， 不管A公司是否能開發(fā)票，按照 實質重于形式原則，如果 原材料或者固定資產(chǎn)已經(jīng)到了，那么，把 其他應收款給轉出去 借：原材料/固定資產(chǎn)/管理費用? 等等? 25000 貸：其他應收款? 25000 3）等發(fā)票到了，如果有稅金， 單獨做稅金的憑證， 借：應交稅費-應交增值稅 貸：原材料/固定資產(chǎn)/管理費用? 4）等發(fā)票到了，如果無稅金， 發(fā)票直接粘貼到原來那個憑證下面作為附件

老師，按照第2條，實質重于形式 借:管理費用 貸:其他應收 如果沒有發(fā)票，匯算清繳再納稅調(diào)增就行了，對吧？

同學你好，你的理解是正確的。 但是， 雖然發(fā)票是 稅局用來扣稅的一種憑據(jù)，但是，實際情況下，也不一定完全都是這個邏輯 也要看情況的， 極端點，假定就這一筆業(yè)務，? 你們確實是? 購入原材料了，是對方提供不了發(fā)票，不是你家的錯， 在稅局那邊能解釋清楚， 那就不一定真得要 納稅調(diào)增。