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問(wèn)題已解決
老師，2022年的成本沒(méi)有確認(rèn)，也沒(méi)開發(fā)票，我在2023年12月把2022年的成本和2023年的一起確認(rèn)了，今天才開出來(lái)發(fā)票，2022年是238000元，2023年是188000元，一共426000元，我在2023年12月確認(rèn)了這筆費(fèi)用，今天把發(fā)票開給我公司，我今天做匯算清繳，這筆費(fèi)用2023年我可以全部扣除，不用交增值稅嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)，全額稅前扣除
不用繳納增值稅
05/24 13:01
84785018 
05/24 13:06
老師，是對(duì)方公司開給我們的發(fā)票，開的是6個(gè)點(diǎn)的增值稅專票，我們公司付款，這個(gè)專票進(jìn)項(xiàng)可以抵扣嗎？
冉老師 
05/24 13:06
專票可以抵扣的，同學(xué)
84785018
05/24 13:09
老師，對(duì)方公司是今天才把發(fā)票開給我們，合同是2023年簽的，簽合同時(shí)把2022、2023年的一起了
冉老師
05/24 13:10
這個(gè)沒(méi)問(wèn)題的，本期直接做賬，專票可以抵扣
84785018
05/24 13:17
老師，我這份發(fā)票是今天收的，但我在2023年已經(jīng)計(jì)提了這筆費(fèi)用，2023年做賬是：借：管理費(fèi)用- 407000 貸：其他應(yīng)付款，今天開的發(fā)票是426000，401886.79+24113.21(稅)，這種要如何處理。我匯清時(shí)407000-401886.79=5223.21，多計(jì)提的要怎么處理？
冉老師
05/24 13:18
多計(jì)提的23年度匯算清繳納稅調(diào)整
賬務(wù)處理的話24年度本期沖回多計(jì)提的部分
84785018
05/24 13:51
老師，能給個(gè)具體分錄嗎？
冉老師
05/24 13:51
借其他應(yīng)付款
貸管理費(fèi)用
84785018
05/24 13:53
老師，收到發(fā)票做這個(gè)分錄？
冉老師
05/24 14:03
你們收到發(fā)票
沖回暫估
借其他應(yīng)付款
貸管理費(fèi)用
按照發(fā)票重新做賬
借管理費(fèi)用
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅
貸其他應(yīng)付款
84785018
05/24 14:19
老師，多計(jì)提的部分5223.21元要怎么辦？
冉老師
05/24 14:26
沖回暫估，重新計(jì)提，差額就是多計(jì)提的，
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