問(wèn)題已解決

4月已經(jīng)認(rèn)證且抵扣了的增值稅專用發(fā)票，5月份的時(shí)候又收到了對(duì)方的紅字發(fā)票，這種情況應(yīng)該怎么入賬做憑證呢？

84784986| 提問(wèn)時(shí)間：05/23 16:21
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
原分錄紅沖，只是進(jìn)項(xiàng)稅做轉(zhuǎn)出
05/23 16:23
84784986
05/23 16:25
原分錄沖紅了還需要做轉(zhuǎn)出？原沖紅了進(jìn)項(xiàng)不就相當(dāng)于沒(méi)有了嗎？
家權(quán)老師
05/23 16:27
意思是進(jìn)項(xiàng)稅做轉(zhuǎn)出，其他科目紅沖
84784986
05/23 16:28
哦哦，明白了。其他科目沖紅，但是進(jìn)項(xiàng)不做沖紅處理而是做轉(zhuǎn)出處理。
家權(quán)老師
05/23 16:29
是的，就是那個(gè)意思
84784986
05/23 16:29
那對(duì)方開(kāi)了紅字發(fā)票后又接著開(kāi)了藍(lán)色發(fā)票，還是需要做沖紅和轉(zhuǎn)出那一步嗎？
家權(quán)老師
05/23 16:33
金額和稅金相同，可以簡(jiǎn)單做 借：進(jìn)項(xiàng)稅 貸：進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
84784986
05/23 16:38
新開(kāi)的藍(lán)字發(fā)票數(shù)字完全一樣的情況下就可以簡(jiǎn)單做？
家權(quán)老師
05/23 16:42
是的，就是那個(gè)意思的
84784986
05/23 16:43
這樣簡(jiǎn)單處理后新收到的藍(lán)字發(fā)票就不需要再入賬了是嗎？
家權(quán)老師
05/23 16:46
紅字和藍(lán)字發(fā)票都附在那個(gè)憑證后邊
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