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4月的增值稅專用發(fā)票的進項稅額在4月已經(jīng)抵扣，但是是在5月入賬的，那5月增值稅進項應(yīng)該怎么入賬？是直接做借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額嗎
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你好
是的，因為你4月沒入賬所以??是直接做借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額
2021 10/08 11:16
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4月的發(fā)票當月沒認證已入賬，稅金計入待認證進項稅額，5月份才認證，5月份認證完，摘要要怎么寫呢借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認證進項稅額貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額
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采購紙板 借： 原材料_紙板 應(yīng)交稅費_待抵扣進項稅額 應(yīng)付賬款
認證發(fā)票，借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅額
貸:應(yīng)交稅費—待抵扣進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)進項，銷項 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅-銷項稅額
貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額
借:應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額
這樣做分錄可以嘛
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應(yīng)交稅費進項最后不抵扣，轉(zhuǎn)出。是直接：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額嗎？
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老師上月有張發(fā)票入賬但未抵扣，這月抵扣了，是由應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額轉(zhuǎn)入到應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進項稅里還是轉(zhuǎn)入到應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進項稅-已抵扣里？
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待抵扣進項稅額的科目設(shè)置 是 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（待抵扣進項稅額） 還是 應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額？是在應(yīng)交增值稅下面的，還是直接就是應(yīng)交稅費下面的？
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