00:10:00
問題已解決
請教老師，咨詢類公司，人員工資計入勞務(wù)成本，年底沒有收入，那計入勞務(wù)成本的工資也就不能結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本對嗎？如果對，那所得稅年報職工薪酬納稅調(diào)整明細表怎么填？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
如果咨詢類公司年底沒有收入，那么計入勞務(wù)成本的工資確實不能結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本。因為主營業(yè)務(wù)成本是用于核算企業(yè)銷售商品、產(chǎn)品或提供勞務(wù)等日?；顒佣l(fā)生的成本，如果沒有收入，那么相應(yīng)的成本也無法結(jié)轉(zhuǎn)。
1.在表格的第1部分，填寫本年度的各項薪資收入及相關(guān)扣除項目（如社保、公積金、其他專項扣除等），并計算出年度應(yīng)納稅所得額。
2.由于公司年底沒有收入，因此在填寫主營業(yè)務(wù)成本時，不應(yīng)包括計入勞務(wù)成本的工資。
3.在表格的第2部分，如果有需要進行納稅調(diào)整的情況（如醫(yī)療費用、子女教育費用、住房貸款利息等），應(yīng)填寫相應(yīng)內(nèi)容，并按照規(guī)定計算出所得稅相應(yīng)的減免額。
4.將第1部分計算出來的年度應(yīng)納稅所得額減去第2部分的納稅調(diào)整額，得到需要繳納的個人所得稅金額。
5.在表格的第3部分，填寫本年度和上年度（如果有）的申報數(shù)據(jù)，包括月度收入、月度扣除項目、月度應(yīng)納稅所得額等。
6.在表格的最后，填寫個人簽字、日期等信息，并讓單位財務(wù)蓋章
05/23 14:55
84784999 
05/23 15:02
老師您后面的我沒完全懂，因為年底沒有收入，記入主營業(yè)務(wù)成本的金額沒有包含勞務(wù)成本的工資，比如年工資總額是40萬，年底有10萬還在勞務(wù)成本里放著，沒有結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，那么在填寫職工薪酬納稅調(diào)整明細表時，工資薪金支出賬載金額、實際發(fā)生額、稅收金額分別怎么填（沒有拖欠工資）
所得稅年報，職工薪酬納稅調(diào)整明細表
樸老師 
05/23 15:07
賬載金額和實際發(fā)生額還有稅收金額都是40萬
84784999
05/23 15:10
那就是說職工薪酬這塊兒沒有稅會差異對吧老公
樸老師
05/23 15:16
同學(xué)你好
計提的都發(fā)完了就么有
閱讀 9023
描述你的問題，直接向老師提問
9018
意見反饋
