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問(wèn)題已解決
2022年職工教育經(jīng)費(fèi)允許當(dāng)年5280元，剩余2000元在以后年度結(jié)轉(zhuǎn)。2023年沒(méi)有發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)，申報(bào)2023年稅務(wù)年報(bào)時(shí)，這2000元怎么處理？
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一般來(lái)說(shuō)，如果公司在2023年沒(méi)有發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)，那么這2000元余額可能會(huì)繼續(xù)保留在賬上，并在未來(lái)的某個(gè)時(shí)候，當(dāng)公司再次發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)時(shí)，可以用于抵扣相應(yīng)的費(fèi)用。
在申報(bào)2023年稅務(wù)年報(bào)時(shí)，公司應(yīng)該根據(jù)稅務(wù)規(guī)定和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，將這2000元余額作為資產(chǎn)列在資產(chǎn)負(fù)債表中，并在附注中說(shuō)明這是職工教育經(jīng)費(fèi)的結(jié)轉(zhuǎn)余額。同時(shí)，在利潤(rùn)表中，由于2023年沒(méi)有發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)，所以這2000元余額不會(huì)影響當(dāng)年的損益。
05/23 14:41
84784967 
05/23 14:44
2023年沒(méi)有發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)，2000元是在以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)扣除額欄里，那稅收金額 那一欄 ，還需要填寫(xiě)數(shù)據(jù)嗎？
樸老師 
05/23 14:47
稅收金額是可以稅前扣除的金額
有稅前扣除的就可以填寫(xiě)
84784967
05/23 14:50
哦哦，那這樣的話(huà)，2023年沒(méi)有發(fā)生，直接填0就可以了，是吧？
樸老師
05/23 14:56
以前年度結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的今年不用扣除嗎
84784967
05/23 14:58
就是在稅收金額那個(gè)地方，可以填2000元，這2000元就調(diào)減了，是嗎？
樸老師
05/23 15:02
嗯
這個(gè)填寫(xiě)兩千就可以扣除了
84784967
05/23 15:05
好的，謝謝
樸老師
05/23 15:10
滿(mǎn)意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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