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老師，小企業(yè)會計準則紅沖去年暫估的成本和費用是直接沖還是需要用到利潤分配，未分配利潤。有些人又說要用，但是有些人又說直接記入當期損益
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你好，因為是?小企業(yè)會計準則，沒有? 以前年度損益調(diào)整? 科目，跨年的損益事項，計入?利潤分配—未分配利潤? 科目核算。
05/23 12:02
84785007 
05/23 12:14
做了這步，匯算清繳報告需要調(diào)整嗎
鄒老師 
05/23 13:00
你好，匯算清繳的時，需要按調(diào)整之后的費用金額填寫?
84785007
05/23 13:54
如果紅沖計入未分配利潤，年報調(diào)整，那報表上未分配利潤的數(shù)和賬上是不是不一致
鄒老師
05/23 13:57
你好，賬上（憑證）做了?利潤分配—未分配利潤? 調(diào)整，報表（財務(wù)報表）也需要同步調(diào)整，數(shù)據(jù)是一致的啊?
84785007
05/23 14:12
如果去年暫估的發(fā)票我是在匯算前拿回來，是直接紅沖去年暫估，不需要通過未分配利潤，然后按發(fā)票實際金額入賬對嗎？如果去年暫估的發(fā)票今年都沒有回來，就要用未分配利潤和進行納稅調(diào)增對嗎
鄒老師
05/23 14:22
你好
1，跨年涉及損益的科目，是需要通過? 利潤分配—未分配利潤科目核算的。
2，沒有發(fā)票，就需要做納稅調(diào)增處理的
84785007
05/23 14:31
我現(xiàn)在就不明白，比如我去年暫估費用后未分配利潤是負5萬，今年5月沒有票回來，我做了紅沖，利潤就成正3萬，也做了納稅調(diào)增，現(xiàn)在我不明白的地方就是5月做了紅沖后是正3萬，但是賬上去年12月的沒分配利潤是負10萬，不就是和我年報的未分配利潤
84785007
05/23 14:32
賬上去年12月未分配利潤和面包的不同
鄒老師
05/23 14:33
你好，今年紅沖，就需要把去年的報表數(shù)據(jù)做同步更正才是的?
84785007
05/23 14:43
老師，說半天我都是不明白
鄒老師
05/23 14:43
你好，請問你還不明白的地方，具體是哪里呢?
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