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老師，小規(guī)模季度超過30萬，普票20萬，1%的專票10萬，3%的專票10萬，怎么做快分錄
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借 應(yīng)收賬款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費（普票稅率按1%算+專票按開票稅率算）
05/22 23:40
84785022 
05/22 23:47
那減征的6000要不要計入營業(yè)外收入
余倩老師 
05/22 23:49
不用，你看我寫的，直接按1%稅率計算應(yīng)交稅費 就不涉及減征的
84785022
05/22 23:50
是不是只有小于30萬的時候，免征的增值稅才計入營業(yè)外收入，大于30萬的減征額不用做賬務(wù)處理，也就是說不用計入營業(yè)外收入
84785022
05/22 23:56
老師，普票20萬，1%的專票10萬
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
? 應(yīng)交稅費-增值稅1000
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅2000
貸：營業(yè)外收入2000
這樣對不對
余倩老師
05/23 00:15
小規(guī)模納稅人的科目一般只有，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
余倩老師
05/23 00:16
分錄 借 銀行存款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 3000（2000+1000）
余倩老師
05/23 00:16
借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 2000 貸 營業(yè)外收入 2000
84785022
05/23 00:39
謝謝老師，太感謝你了，早點睡覺，祝你有個好夢！
余倩老師
05/23 08:28
不客氣的哈，有問題再提問。
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