免費(fèi)問答

1.去年8月銷售時(shí)（假設(shè)當(dāng)時(shí)沒有實(shí)際繳納稅款） 銷售收入分錄： 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 [銷售金額] 貸：營業(yè)收入 [銷售金額] 借：營業(yè)成本 [銷售成本] 貸：庫存商品 [銷售成本] 1.今年5月更正申報(bào)并補(bǔ)交增值稅 首先，計(jì)算應(yīng)補(bǔ)交的增值稅額。 計(jì)提應(yīng)補(bǔ)交的增值稅（增值稅檢查調(diào)整）： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)–增值稅檢查調(diào)整 補(bǔ)交增值稅（將增值稅檢查調(diào)整的科目下未交的增值稅轉(zhuǎn)出，并實(shí)際繳納）： 借：應(yīng)交稅費(fèi)–增值稅檢查調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)–未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)–未交增值稅 貸：銀行存款 損益調(diào)整（將以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配）： 借：利潤分配–未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整