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問題已解決
我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則一般納稅人，去年收到的一張專票做的成本也結(jié)轉(zhuǎn)了，今年提示異常了，讓做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，并且所得稅讓調(diào)增，請問完整的分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好
借利潤分配未分配利潤
貸進(jìn)項轉(zhuǎn)出
借應(yīng)收賬款
貸利潤分配未分配利潤
這樣
05/21 14:31
84785001 
05/21 14:33
我是按照紅沖發(fā)票這樣做的
借庫存商品 負(fù)數(shù)
貸應(yīng)交稅費 -進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出 正數(shù)
應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù)
您看這樣對嗎
樸老師 
05/21 14:36
這樣也可以的哦
但是跨年了涉及損益不太合適
84785001
05/21 14:50
那就是去年做了結(jié)轉(zhuǎn)了主營業(yè)務(wù)成本，今年也不用調(diào)整他被
樸老師
05/21 14:52
這個要調(diào)整的哦
調(diào)增的
84785001
05/21 14:53
我需要補(bǔ)做分錄調(diào)嗎
樸老師
05/21 14:55
做我給你的分錄哦
借利潤分配未分配利潤
貸進(jìn)項轉(zhuǎn)出
借應(yīng)付賬款
貸利潤分配未分配利潤
84785001
05/21 14:58
我在咨詢一下，稅務(wù)讓我們調(diào)增去年的企業(yè)所得稅匯算清繳，只調(diào)報表不調(diào)賬，但是今年賬肯定是要調(diào)的，這樣我補(bǔ)了所得稅以后，今年的利潤不就又無形增加了嗎，
樸老師
05/21 15:01
同學(xué)你好
這個是跨年調(diào)整的分錄
樸老師
05/21 15:01
那你就做你的分錄
然后更正申報
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