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問(wèn)題已解決
去年的業(yè)務(wù)已入賬，今年做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出完整的會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)？報(bào)表是當(dāng)期的還是更正以前的，執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，借：庫(kù)存商品/管理費(fèi)用等 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）
如果是存貨 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品
上面分錄中損益科目（管理費(fèi)用和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ）用 以前年度損益調(diào)整代替，要更正申報(bào)2022年年度所得稅匯繳申報(bào)表的
2023 10/06 06:50
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2023 10/06 07:08
如何更正匯算清繳，填寫(xiě)哪張表？
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2023 10/06 07:09
去年入的是成本下的加工費(fèi)，
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2023 10/06 07:09
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不需要以前年度損益調(diào)整吧
廖君老師 
2023 10/06 07:13
您好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則可以添加以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目的，以前年度損益調(diào)整用以調(diào)整以前年度，用得比較普遍，實(shí)在不想添加 ，用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)替代也可以
更正匯算清繳就是年度匯繳表格跟變動(dòng)數(shù)據(jù)相關(guān)的都要改，A105000表納稅調(diào)整表
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2023 10/06 07:28
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出填在哪里？
廖君老師
2023 10/06 07:32
您好，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出要更正202212增值申報(bào)表附二的14到23行相應(yīng)行次
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2023 10/06 07:49
不是更正認(rèn)證月份的增值稅申報(bào)表？
廖君老師
2023 10/06 08:03
您好，上面咱不是在溝通去年賬務(wù)調(diào)整的事么，如果是今年進(jìn)出就在實(shí)際轉(zhuǎn)出的申報(bào)月
84784967
2023 10/06 08:22
就是如果是去年的業(yè)務(wù)，不管哪個(gè)月份都是在12月份做調(diào)整是嗎？
廖君老師
2023 10/06 08:27
您好，是的，調(diào)整去年賬時(shí)，稅務(wù)會(huì)讓我們?cè)?2月轉(zhuǎn)出，因?yàn)榫褪?2年要轉(zhuǎn)出的，相當(dāng)于22年少交稅了
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