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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
所得稅匯算清繳時(shí)a105050職工薪酬這張表，工資薪金的賬載金額和實(shí)際發(fā)生額，我要怎樣填？因?yàn)橛?jì)提和發(fā)放的都已經(jīng)跨年到24年了
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你好，賬載金額是你賬上計(jì)提的應(yīng)付職工薪酬貸方發(fā)生額合計(jì)，
實(shí)際金額是實(shí)際支付出去的應(yīng)付職工薪酬借方發(fā)生額合計(jì)。只要匯算清繳之前支付出去都算。
05/20 16:41
郭老師 
05/20 16:41
你是補(bǔ)計(jì)提2023年的嗎
84784980 
05/20 16:48
我是在做23年匯算清繳，填A(yù)105050表，計(jì)提更少，實(shí)際支付更多
84784980
05/20 16:50
這樣也按實(shí)際的填嗎？
郭老師
05/20 16:51
哦，那就納稅調(diào)減就可以了。補(bǔ)計(jì)提的，補(bǔ)支付的，這些都是在實(shí)際金額，稅收金額里面。
84784980
05/21 10:18
那稅收金額就是填實(shí)際發(fā)生額嗎？
郭老師
05/21 10:18
對(duì)的，是的，是這么做的前提是得允許稅前扣除。
84784980
05/21 10:21
那這張表有職工福利費(fèi)支出，賬載金額是你賬上計(jì)提的應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi)貸方發(fā)生額合計(jì)，
實(shí)際金額是實(shí)際支付出去的應(yīng)付職工薪酬借方發(fā)生額合計(jì)，把1-12月就算跨年補(bǔ)計(jì)提的也揪出來(lái)是嗎？那如果其他科目里面管理費(fèi)用也有福利費(fèi)，那也要去找出來(lái)嘛
郭老師
05/21 10:22
是的，對(duì)的，是這么做的。
84784980
05/21 10:27
第五點(diǎn)各類基本社會(huì)保障性繳款給職工買(mǎi)各類基本保險(xiǎn)的，也一樣！
郭老師
05/21 10:30
對(duì)的是的，這個(gè)是企業(yè)負(fù)擔(dān)的社保
84784980
05/21 12:54
那期間費(fèi)用表也是這樣找還是期末數(shù)就可以？
郭老師
05/21 12:55
期間費(fèi)用表根據(jù)發(fā)生額來(lái)填寫(xiě)。
84784980
05/21 13:00
全年累計(jì)發(fā)生額嗎？不用像a105050表一樣要跨年找出來(lái)吧？
郭老師
05/21 13:02
你好，按照你帳上的來(lái)填寫(xiě)就可以的，你的發(fā)生額是多少？他填寫(xiě)多少，調(diào)增調(diào)減的，不要在這里考慮。
84784980
05/21 14:08
所得稅匯算清繳時(shí)a105050職工薪酬這張表，工資薪金，包括也制造費(fèi)用工資嗎？
郭老師
05/21 14:22
對(duì)的是的包含在里面的。
84784980
05/21 14:28
那職工薪酬福利費(fèi)，包括也制造費(fèi)用福利費(fèi)嗎？
郭老師
05/21 14:28
對(duì)的對(duì)的包含在里面。
郭老師
05/21 14:28
社保的，教育經(jīng)費(fèi)的都包含。
84784980
05/21 14:33
A105050工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出，賬上做的是借，管理費(fèi)用一職工薪酬一工會(huì)經(jīng)費(fèi)10000，貸，應(yīng)交稅費(fèi)一工會(huì)經(jīng)費(fèi)10000，這個(gè)算不算？
郭老師
05/21 14:36
需要的算進(jìn)去，包含在里面。以后做賬的時(shí)候，不要寫(xiě)應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)該是應(yīng)付職工薪酬。
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