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沒計費用，就是繳納了社保

你好，那你們怎么入賬的呢？

不在這個公司發(fā)工資，就是工資和社保錯位

你好，那你們怎么入賬的呢？怎么做分錄的？

借應(yīng)付職工薪酬——社保 貸銀行存款

你好，這部分在匯算清繳實發(fā)金額一欄里要填

你代辦社保，其實要和對方做往來賬，不計入你們的費用。

好的，按照公司員工的計提數(shù)填報賬載金額，實發(fā)數(shù)填實際繳納出去金額，是不？

你好，如果你們做往來，實發(fā)金額就剔除這部分沒計提費用的。

好的，謝謝老師

?不客氣，如果問題解決了，麻煩給個五星好評，如果還有疑問，請繼續(xù)提問，謝謝。

老師，再問一下哦，查出給離職員工多繳納了一個月的社保和公積金，但是在工資表中沒扣，導(dǎo)致這部分費用完全由公司承擔(dān)了，也沒入費用，這個在匯算清繳時怎么辦？

因為是上一任會計做的賬，所以我需要調(diào)整賬務(wù)嗎？

你好，公司來承擔(dān)，那入到公司費用中核算的呢。

入幾年的費用，還是以前年度損益調(diào)整？是去年11月的事情

您好，23年的費用少記，匯算上，納稅調(diào)減。 企業(yè)準(zhǔn)則： 會計分錄： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：其他應(yīng)付款 借;應(yīng)交稅費-所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 結(jié)轉(zhuǎn) 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 如果執(zhí)行小企業(yè)準(zhǔn)則，或者是企業(yè)準(zhǔn)則中錯賬金額或者影響小的情況下，直接調(diào)當(dāng)期即可 借：費用成本 貸：應(yīng)付賬款、銀行存款等。

執(zhí)行的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，現(xiàn)在這些多交的款就掛在應(yīng)付職工薪酬——社保，這個科目里， 借：管理費用 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，這樣嗎？

你好，是的，是這樣理解的

好的 ，那今年在做去年的匯算清繳時就不對這部分做調(diào)整了嗎？

您好，如果這樣做賬，就不做調(diào)整了

好的，謝謝老師咯！

對了，因為實際繳納的金額比計提數(shù)多了，那在填A(yù)105050 表的時候，實發(fā)金額就是按照所有繳納的金額填嗎？

您好，是的，實發(fā)金額就是按照所有繳納的金額填