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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司多繳納了社保，因非本公司員工，沒(méi)有計(jì)提，這部分在匯算清繳實(shí)發(fā)金額一欄里要填嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，你這部分計(jì)入了什么費(fèi)用的呢？
05/20 11:00
84784978 
05/20 11:02
沒(méi)計(jì)費(fèi)用，就是繳納了社保
微微老師 
05/20 11:03
你好，那你們?cè)趺慈胭~的呢？
84784978
05/20 11:05
不在這個(gè)公司發(fā)工資，就是工資和社保錯(cuò)位
微微老師
05/20 11:06
你好，那你們?cè)趺慈胭~的呢？怎么做分錄的？
84784978
05/20 11:06
借應(yīng)付職工薪酬——社保
貸銀行存款
微微老師
05/20 11:09
你好，這部分在匯算清繳實(shí)發(fā)金額一欄里要填
微微老師
05/20 11:10
你代辦社保，其實(shí)要和對(duì)方做往來(lái)賬，不計(jì)入你們的費(fèi)用。
84784978
05/20 11:13
好的，按照公司員工的計(jì)提數(shù)填報(bào)賬載金額，實(shí)發(fā)數(shù)填實(shí)際繳納出去金額，是不？
微微老師
05/20 11:15
你好，如果你們做往來(lái)，實(shí)發(fā)金額就剔除這部分沒(méi)計(jì)提費(fèi)用的。
84784978
05/20 11:19
好的，謝謝老師
微微老師
05/20 11:20
?不客氣，如果問(wèn)題解決了，麻煩給個(gè)五星好評(píng)，如果還有疑問(wèn)，請(qǐng)繼續(xù)提問(wèn)，謝謝。
84784978
05/20 15:20
老師，再問(wèn)一下哦，查出給離職員工多繳納了一個(gè)月的社保和公積金，但是在工資表中沒(méi)扣，導(dǎo)致這部分費(fèi)用完全由公司承擔(dān)了，也沒(méi)入費(fèi)用，這個(gè)在匯算清繳時(shí)怎么辦？
84784978
05/20 15:22
因?yàn)槭巧弦蝗螘?huì)計(jì)做的賬，所以我需要調(diào)整賬務(wù)嗎？
微微老師
05/20 15:30
你好，公司來(lái)承擔(dān)，那入到公司費(fèi)用中核算的呢。
84784978
05/20 15:33
入幾年的費(fèi)用，還是以前年度損益調(diào)整？是去年11月的事情
微微老師
05/20 15:35
您好，23年的費(fèi)用少記，匯算上，納稅調(diào)減。 企業(yè)準(zhǔn)則： 會(huì)計(jì)分錄： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：其他應(yīng)付款 借;應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 結(jié)轉(zhuǎn) 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 如果執(zhí)行小企業(yè)準(zhǔn)則，或者是企業(yè)準(zhǔn)則中錯(cuò)賬金額或者影響小的情況下，直接調(diào)當(dāng)期即可 借：費(fèi)用成本 貸：應(yīng)付賬款、銀行存款等。
84784978
05/20 15:47
執(zhí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，現(xiàn)在這些多交的款就掛在應(yīng)付職工薪酬——社保，這個(gè)科目里，
借：管理費(fèi)用
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，這樣嗎？
微微老師
05/20 15:48
你好，是的，是這樣理解的
84784978
05/20 15:52
好的 ，那今年在做去年的匯算清繳時(shí)就不對(duì)這部分做調(diào)整了嗎？
微微老師
05/20 15:56
您好，如果這樣做賬，就不做調(diào)整了
84784978
05/20 16:09
好的，謝謝老師咯！
84784978
05/20 16:12
對(duì)了，因?yàn)閷?shí)際繳納的金額比計(jì)提數(shù)多了，那在填A(yù)105050 表的時(shí)候，實(shí)發(fā)金額就是按照所有繳納的金額填嗎？
微微老師
05/20 16:17
您好，是的，實(shí)發(fā)金額就是按照所有繳納的金額填
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