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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
當(dāng)期的應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)為未交增值稅如何做憑證，還有加計(jì)扣除的進(jìn)項(xiàng)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，1.下面這個(gè)是稅法書上寫的，月末把應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 這個(gè)二級(jí)科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，用 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）科目來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)，不用把進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)科目結(jié)轉(zhuǎn)，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 ，
看應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的余額方向，上面分錄可以是反分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
2.值稅加計(jì)抵減政策的會(huì)計(jì)核算
①不影響進(jìn)項(xiàng)稅額。
②在實(shí)際繳納增值稅時(shí)的賬務(wù)處理：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：銀行存款（按實(shí)際納稅金額）
其他收益（按加計(jì)抵減的金額）這個(gè)正常業(yè)務(wù)，不是營(yíng)業(yè)外收入
05/20 10:15
84784977 
05/20 10:41
當(dāng)期銷項(xiàng)157562，進(jìn)項(xiàng)126357.55,然后表四有一些數(shù)據(jù)，最后的應(yīng)交增值稅只有500多，這一系列我要怎么做分錄
廖君老師 
05/20 10:44
您好，借：? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）31204.45?貸：?應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅? ??31204.45?
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅? ??31204.45?
貸：銀行存款（按實(shí)際納稅金額）? 500
其他收益（按加計(jì)抵減的金額）??
84784977
05/20 10:52
我們是有內(nèi)銷，有出口外銷，這個(gè)加計(jì)扣除也一樣是要做到其他收益？
廖君老師
05/20 10:55
您好，是的，加計(jì)扣除就是這樣分錄的
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