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當期的應交增值稅轉(zhuǎn)為未交增值稅如何做憑證，還有加計扣除的進項
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您好，1.下面這個是稅法書上寫的，月末把應交稅費——應交增值稅 這個二級科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到 應交稅費——未交增值稅，用 應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）科目來結(jié)轉(zhuǎn)，不用把進項銷項科目結(jié)轉(zhuǎn)，
借：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應交稅費——未交增值稅 ，
看應交稅費——應交增值稅的余額方向，上面分錄可以是反分錄
借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
2.值稅加計抵減政策的會計核算
①不影響進項稅額。
②在實際繳納增值稅時的賬務處理：
借：應交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款（按實際納稅金額）
其他收益（按加計抵減的金額）這個正常業(yè)務，不是營業(yè)外收入
2024 05/20 10:15
84784977 
2024 05/20 10:41
當期銷項157562，進項126357.55,然后表四有一些數(shù)據(jù)，最后的應交增值稅只有500多，這一系列我要怎么做分錄
廖君老師 
2024 05/20 10:44
您好，借：? ?應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）31204.45?貸：?應交稅費——未交增值稅? ??31204.45?
借：應交稅費——未交增值稅? ??31204.45?
貸：銀行存款（按實際納稅金額）? 500
其他收益（按加計抵減的金額）??
84784977
2024 05/20 10:52
我們是有內(nèi)銷，有出口外銷，這個加計扣除也一樣是要做到其他收益？
廖君老師
2024 05/20 10:55
您好，是的，加計扣除就是這樣分錄的
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