問題已解決

社保有個人全承擔,有公司全承擔,有公司只承擔社保的,這個工資表這樣做對不對?實發(fā)工資是確定的,就看應發(fā)工資這樣做對不對

84785016| 提問時間:05/09 17:30
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雪兒老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,初級會計師
同學您好。第一個應發(fā)工資就是4275.21+491.82=4767.03
05/09 17:35
雪兒老師
05/09 17:37
第二個是5900+491.82=6391.82 等于應發(fā)數。因為稅務申報系統(tǒng)只能填自己承擔的那一部分,并且5900的要不要交個稅?還要考慮這個問題
84785016
05/09 18:02
肯定不想交個稅,那怎么做合適,相關的工資社保分錄怎么做
雪兒老師
05/09 18:21
他如果有專項附加扣除就可以不用繳稅,比如租房。贍養(yǎng)老人,子女教育。
雪兒老師
05/09 18:23
計提工資 借:管理費用等科目-工資 貸:應付職工薪酬-工資 (應發(fā)數) 2.計提社保: 公司承擔部分 借:管理費用等科目-社保費 貸:應付職工薪酬-社保(公司承擔部分) 3次月發(fā)放工資時 借:應付職工薪酬-工資 (應發(fā)數) 貸:其他應收款--社保、公積金(個人承擔部分) 應交稅費--應交個人所得稅 (扣繳數) 銀行存款
雪兒老師
05/09 18:23
上交杜保 借:應付職工薪酬--社保(公司承擔部分) 其他應收款--社保(個人承擔部分) 貸:銀行存款
84785016
05/09 18:28
這是正常的做法,這里有公司部分個人承擔等別的情況,計提出來的數到時候和正常的公司和個人部分不一致怎么處理
雪兒老師
05/09 19:33
李紅, 764.03+468.94=1232.97 這是他個人承擔的,但是他實際應發(fā)的工資應發(fā)工資就是4275.21+491.82=4767.03 您計提應發(fā)數就是4767.03 分錄是一樣的借:管理費用等科目-工資4767.03 貸:應付職工薪酬-工資 (應發(fā)數) 4767 .03 2.計提社保: 公司承擔部分 借:管理費用等科目-社保費 1232.97 貸:應付職工薪酬-社保(公司承擔部分) 1232.97 就是應發(fā)數全對了,分錄是一樣的
84785016
05/09 21:56
針對這張工資表做個完整分錄吧,現實中不能每個人單獨做太麻煩了
雪兒老師
05/09 22:29
借:管理費用等科目-工資15142.49 貸:應付職工薪酬-工資 (應發(fā)數) 15142.49 2.計提社保: 公司承擔部分 借:管理費用等科目-社保費 1232.97*5=6164.85 貸:應付職工薪酬-社保(公司承擔部分) 6164.85
雪兒老師
05/09 22:30
發(fā)放工資時 借:應付職工薪酬-工資 (應發(fā)數 15142.49 貸:其他應收款--社保、公積金(個人承擔部分)491.82*5=2459.1 銀行存款 12683 .39
84785016
05/09 23:04
報個稅和計提工會經費是否都以15142.79為基數
雪兒老師
05/09 23:06
同學你好。是的。應發(fā)工資。
84785016
05/09 23:08
好的以后這種情況都按這種方式調整應發(fā)工資就行了,謝謝老師晚安
雪兒老師
05/10 10:31
不客氣,祝工作順利,麻煩給老師一個好評,謝謝
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