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你好老師，我跨年計提第四季度所得稅，分錄怎么做呢？
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同學，你好
借 以前年度損益調(diào)整
貸 應交稅費-應交企業(yè)所得稅
借 未分配利潤
貸 以前年度損益調(diào)整
05/09 16:53
84784964 
05/09 17:00
軟件自動結(jié)轉(zhuǎn)的是否也要做未分配利潤那一步分錄
桂龍老師 
05/09 17:01
要做的，軟件不一定會自動結(jié)轉(zhuǎn)到未分配
84784964
05/09 17:02
好的，年度所得稅有發(fā)生退款是怎么做分錄老師
桂龍老師
05/09 17:05
是當年的所得稅退款？
是什么原因造成的退款？
84784964
05/10 09:59
多預繳企業(yè)所得稅的退款，不是當年的是23年的
桂龍老師
05/10 10:14
借銀行存款 正數(shù)
借應交稅費-應交企業(yè)所得稅 負數(shù)
84784964
05/10 10:18
不用做其他的分錄是嗎
桂龍老師
05/10 10:29
如果你在繳納的時候計提過所得稅費用，那就需要做跨年調(diào)整啊，就是第一個問題沖紅處理。
84784964
05/10 12:04
之前做那個年度計提是23年第四季度的，現(xiàn)在退款的就是年度借銀行存款貸應交稅費～應交所得稅負數(shù)，然后所得稅余額在貸方
84784964
05/10 12:05
那我是不是要沖紅一下之前季度所得稅的分錄借所得稅負數(shù)貸應交所得稅負數(shù)
桂龍老師
05/10 12:08
對啊，我說的沖紅就是這個意思啊。因為你之前多計提了，所以要沖紅。
你現(xiàn)在是跨年沖紅，所以要用以前年度損益調(diào)整這個科目
84784964
05/10 12:18
那還要做一筆未分配利潤？
桂龍老師
05/10 12:56
是的，過渡了以前年度損益調(diào)整，最后要轉(zhuǎn)到未分配
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