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問(wèn)題已解決

老師，跨年的所得稅要計(jì)提的話怎么做分錄

84784950| 提問(wèn)時(shí)間：2020 01/13 17:05

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安與逸老師

金牌答疑老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注會(huì)專業(yè)階段已過(guò),稅務(wù)師已過(guò)四門,初級(jí)會(huì)計(jì)師

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你好，通過(guò)匯算清繳，用全年應(yīng)交所得稅減去已預(yù)交稅額，得到的數(shù)額如果是正數(shù)，代表企業(yè)應(yīng)補(bǔ)繳稅額，分錄如下：借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅繳納此匯算清繳稅款時(shí)，分錄如下：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅貸：銀行存款調(diào)整未分配利潤(rùn)，分錄如下：借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整如果是負(fù)數(shù)，代表企業(yè)多繳稅額，分錄如下：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅貸：以前年度損益調(diào)整調(diào)整未分配利潤(rùn)，分錄如下：借：以前年度損益調(diào)整貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)

2020 01/13 17:07