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問題已解決
老師，2023年9月補(bǔ)2022年進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的稅費(fèi)和滯納金，請(qǐng)問2023年匯算清繳時(shí)這筆滯納金在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表需要調(diào)增嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
是的，這筆滯納金在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表需要調(diào)增的
05/09 10:38
84784995 
05/09 10:41
因?yàn)榭缒?，?dāng)時(shí)做賬的科目是以前年度損益調(diào)整，也需要調(diào)增嗎？
家權(quán)老師 
05/09 10:43
那個(gè)不影響當(dāng)年的利潤(rùn)，不需要調(diào)整
84784995
05/09 10:44
跨年做以前年度損益調(diào)整是正確的嗎？
家權(quán)老師
05/09 10:46
直接計(jì)入當(dāng)年的營(yíng)業(yè)外支出就是，因?yàn)槭?3年發(fā)生的
84784995
05/09 10:55
22年的當(dāng)月的申報(bào)表也改了，要調(diào)賬到營(yíng)業(yè)外支出嗎？
家權(quán)老師
05/09 10:56
不用改了，已經(jīng)那樣子了
84784995
05/09 10:58
那沒做營(yíng)業(yè)外支出也不要調(diào)增了，這樣會(huì)不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是稅務(wù)局發(fā)現(xiàn)的問題做轉(zhuǎn)出的
家權(quán)老師
05/09 11:01
本身就沒有在稅前扣除的呀，所以不需要納稅調(diào)增
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