00:10:00
問題已解決
請問如果調(diào)增2021年匯算清繳所得稅50萬，然后有滯納金，這部分不需要調(diào)整賬務(wù)吧？調(diào)整納稅申報表，金額入到2023年嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
好做賬沒有錯的，不需要調(diào)整賬的。只是匯算清繳，然后繳納稅款就行了。
2023 10/31 13:34
84784981 
2023 10/31 13:37
調(diào)增應(yīng)交的所得稅跟滯納金是入賬到扣款的2023年月份嗎？分錄怎么寫
玲老師 
2023 10/31 13:39
?你好 ：
相關(guān)分錄如下:
1企業(yè)準則處理 ：
補提所得稅時:
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
(2)月末結(jié)轉(zhuǎn):
借:利潤分配--未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
(3)繳納時:
借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
貸:銀行存款
2小企業(yè)準則 處理 ：
補提所得稅時:
借:利潤分配-未分配利潤
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
(2)繳納時:
借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
貸:銀行存款
玲老師
2023 10/31 13:39
滯納金是借營業(yè)外支出貸銀行存款。
閱讀 203
描述你的問題，直接向老師提問
414
意見反饋
