問(wèn)題已解決

適用于小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 年度匯算清繳補(bǔ)稅230元 未分配利潤(rùn)調(diào)整4600怎么做分錄 沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目

84784966| 提問(wèn)時(shí)間：05/08 10:51
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則， 年度匯算清繳補(bǔ)稅230元 借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：銀行存款?
05/08 10:52
84784966
05/08 10:54
那調(diào)整的4600怎么做分錄
鄒老師
05/08 10:55
你好，是什么原因?qū)е碌恼{(diào)整4600呢？
84784966
05/08 11:06
匯算清繳補(bǔ)稅啊
84784966
05/08 11:07
230/0.05=4600 這樣算出來(lái)的 未分配利潤(rùn)不用調(diào)嗎
鄒老師
05/08 11:08
你好，我知道是補(bǔ)稅了，我需要知道補(bǔ)稅的原因（比如業(yè)務(wù)招待費(fèi)超標(biāo)，無(wú)票費(fèi)用等），才知道4600要不要做調(diào)整啊
84784966
05/08 11:08
是業(yè)務(wù)招待費(fèi)超了和工資的調(diào)增
鄒老師
05/08 11:09
你好，這種情況，只需要做補(bǔ)稅的分錄，不需要針對(duì)4600再做分錄的?
84784966
05/08 11:13
那什么情況要做未分配利潤(rùn)的調(diào)增
鄒老師
05/08 11:34
你好，比如跨年損益賬務(wù)處理錯(cuò)誤的時(shí)候?
84784966
05/08 11:35
那這種小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)該怎么做分錄
鄒老師
05/08 11:35
你好 借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)， 貸：相關(guān)科目 （或相反分錄）
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