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老師，5月份的企業(yè)所得稅年度匯算填報(bào)，為什么我23年底資產(chǎn)負(fù)債表是負(fù)數(shù)的，可填表卻顯示要交稅，很奇怪啊，填負(fù)數(shù)填不進(jìn)去，怎么回事呢

朋友您好，23年底資產(chǎn)負(fù)債表是負(fù)數(shù)，這是我們列示負(fù)債表時(shí)沒有重分類哇，往來(lái)科目重分錄的總結(jié)一會(huì)我寫在下面哈 2.我們的利潤(rùn)總額為正要交所得稅，是有調(diào)稅調(diào)增了么，您看A105000表調(diào)增了多少，調(diào)整后稅法的利潤(rùn)為正了要交所得稅的 資產(chǎn)負(fù)債表中可能存在重分類的科目有：應(yīng)收賬款與預(yù)收賬款；應(yīng)付賬款與預(yù)付賬款；其他應(yīng)收款與其他應(yīng)付款? “應(yīng)收賬款”=應(yīng)收賬款所屬明細(xì)科目的借方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)收賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)一計(jì)提的相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備計(jì)算填列；?? “預(yù)收款項(xiàng)”=應(yīng)收賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)收賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列；?? “應(yīng)付賬款”=應(yīng)付賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)付賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列；?? “預(yù)付款項(xiàng)”=根據(jù)應(yīng)付賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)付賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列；?? “其他應(yīng)收款”=根據(jù)其他應(yīng)收款明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)＋其他應(yīng)付款明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)一計(jì)提的相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備計(jì)算填列；?? “其他應(yīng)付款”=根據(jù)其他應(yīng)收款明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)＋其他應(yīng)付款明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列。

不好意思老師 這么久才看 我把22年及23年的報(bào)表發(fā)你幫看看 要怎么做？我看到稅局的申報(bào)表中A105000調(diào)增好像是在幾百元哦

這是22年的和23年的

還有第四張 傳不上去 是23年12月的利潤(rùn)表

老師 現(xiàn)在急著交5月的匯算表 可以怎么調(diào)賬嗎？

朋友您好，圖3是23年負(fù)債表，我看負(fù)債表沒有負(fù)數(shù)呀 我們22和23年都是虧的，要交所得稅就是有納稅調(diào)增，現(xiàn)在調(diào)增了多少呀

看不是很清楚啊 圖1是23年的資產(chǎn)負(fù)債表 圖2是23年的利潤(rùn)表 圖3是稅局的 A105000的顯示數(shù)據(jù)

不是都還在虧損嗎 不明白怎么還要交稅 要交3千多哦 這樣老板不得罵死我要我賠啊 嗚嗚

朋友您好，23年利潤(rùn)表看本年是盈利的，我們季度預(yù)繳時(shí)是不是交過(guò)所得稅了呀， 本次匯繳是要退稅么，我看這個(gè)像要退稅，利潤(rùn)表有點(diǎn)模糊沒太看清楚

沒有交過(guò)稅 就是平時(shí)開的增值稅專票交的稅 其他都是未達(dá)到30萬(wàn)免交增值稅

老師 可以加您**嗎？或者我們遠(yuǎn)程您可以看看我的賬

這是稅局表格顯示的

哦哦，我看會(huì)計(jì)利潤(rùn)累計(jì)虧846，截圖的調(diào)增才364，這個(gè)不會(huì)補(bǔ)稅呀，那個(gè)A100000表能不能截圖一起看下呀

是這個(gè)表嗎？老師

可能不清楚啊 拍給您看看

朋友您好，我找到原因了，截止22年會(huì)計(jì)利潤(rùn)累計(jì)虧109563.96，但匯繳時(shí)調(diào)整了，只虧31426.75.所以我們要交所得稅了

您幫忙看看 老師

這些數(shù)據(jù)都是按利潤(rùn)表填的 有些是他自動(dòng)出來(lái)的 不能更改

老師 我要出去一下 晚上在和您聯(lián)系 可以加電話嗎？

朋友您好，就是稅法虧損和會(huì)計(jì)利潤(rùn)不一樣，要補(bǔ)稅的， 是的，有些數(shù)是自帶的，不能改，

什么意思啊老師 就是要交稅嗎

朋友您好，是的，要交稅的，申報(bào)表沒錯(cuò) 是這樣的，我們自已賬上顯示虧了，但稅法上我們累計(jì)到23年末是不虧的，要交所得稅