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但是我現(xiàn)在未開票收入，只是確認增值稅，不確認所得稅，這個分錄怎么做，你意思我下個月實際開票的申報負數(shù)嗎

您好，所得稅收入也要一起確認的的，要不咱賬表不一樣了 不確認所得稅，這個分錄 借：應(yīng)收? ? ?貸：預(yù)收 銷項稅 2.下個月實際開票的申報是0

沒有明白老師說的，可以寫詳細點嗎，不確認收入，只確認增值稅的情況怎么做分錄，另外我這個月申報了未開票收入，我下個月又開了這部分的未開票收入的發(fā)票，我怎么申報

您好，好的 1.不確認收入，只確認增值稅的情況怎么做分錄 ？ （借：應(yīng)收? ? ?貸：預(yù)收 銷項稅） 2.怎么申報？本月附表一第5和6列是未開票收入申報（正）下月開票藍字發(fā)票（正）第5和6列是未開票收入申報（負），下月有這筆交易沒有增值稅

你這個貸 預(yù)收銷項稅是啥意思

您好，這是2個科目，您不是不要確認收入么 借：應(yīng)收? ? ? 貸：預(yù)收? 銷項稅

有預(yù)收銷項稅這個科目嗎

我做成待轉(zhuǎn)銷項稅可以不

朋友您好，您根本不想看我的信息嘛，明明是2個科目，我都分行寫了 2.不合適，我們本來就達到增值稅確認時點了，這個一般是建筑上用的科目 “應(yīng)交稅費——待轉(zhuǎn)銷項稅額”科目（未達到增值稅納稅義務(wù)時點，達到時轉(zhuǎn)入銷項稅額）收入早于稅法？ 核算一般納稅人銷售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)，已確認相關(guān)收入（或利得）但尚未發(fā)生增值稅納稅義務(wù)而需于以后期間確認為銷項稅額的增值稅額。（會計上收入確認時間早于增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間）

我們是房地產(chǎn)企業(yè)，所有銷售的款都是放在預(yù)收賬款里面的，現(xiàn)在轉(zhuǎn)銷項，那我真正開票得時候又怎么做賬，我不曉得老師沒有看明白玩問的問題，還是你回復(fù)的我理解有問題，反正有點看明白

您好，我們是房地產(chǎn)企業(yè)這個重要的信息現(xiàn)在才透露呀，房開企業(yè)確實是要預(yù)繳增值稅的 A.會計確認收入：（會計上收入確認時間早于增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間） 借：應(yīng)收賬款等 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費——待轉(zhuǎn)銷項稅額 B.達到納稅義務(wù)確認時點時 借：應(yīng)交稅費——待轉(zhuǎn)銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

我現(xiàn)在就是不確認收入，只確認增值稅的，因為我們成本現(xiàn)在還沒有辦法確定，我現(xiàn)在只是把預(yù)收賬款的金額全部填到未開票收入了，但是會計上還沒有確認銷項稅，現(xiàn)在這個銷項稅在會計上怎么確認

您好，好的， 預(yù)收賬款的金額全部填到未開票收入了，那把一部分收入減少，這是銷項稅額 貸：主營業(yè)務(wù)收入? （負） 貸：應(yīng)交稅費——待轉(zhuǎn)銷項稅額 （正） 分錄都在貸方， 其實我有一點沒明白，您說不確認收入，但又說”預(yù)收賬款的金額全部填到未開票收入“了，

那老師意思就是要確認收入嗎

您好，是的，我認為要確認收入，您看哈，我們的增值稅申報不也是確認收入了么，賬表一致嘛。 另外我們收到錢賬上就全部確認為未開票收入，目前我們就是有確認收入了嘛

那老師 我真正開票，還用做賬嗎

您好，開票時就是這個分錄 借：應(yīng)交稅費——待轉(zhuǎn)銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 這個分錄也不用再交稅了

好的 謝謝老師

?親愛的朋友，您太客氣了，祝您每天開心！ ?希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~