問(wèn)題已解決

2022年計(jì)提的工資在企業(yè)所得稅匯算繳時(shí)未發(fā)放，進(jìn)行了納稅調(diào)增處理，這部分工資于2024年2月發(fā)放了，請(qǐng)問(wèn)在進(jìn)行2023年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)還能進(jìn)行納稅調(diào)減嗎？如能調(diào)減，表格上具體怎么填寫(xiě)？

84784988| 提問(wèn)時(shí)間：05/07 10:42
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
職工薪酬明細(xì)表，實(shí)際金額和稅收金額加上這一部分就行。
05/07 10:43
84784988
05/07 10:53
2022年計(jì)提的金額在當(dāng)年的企業(yè)所得稅匯算時(shí)賬載金額已經(jīng)包含了這部分未發(fā)的數(shù)，那現(xiàn)在我可不可以只在2023年匯算時(shí)職工薪酬調(diào)整表里實(shí)際發(fā)生額這欄里加上這部分金額？
郭老師
05/07 10:55
可以的，可以這么做的。
84784988
05/07 11:01
那今年的表格里面帳載金額要比實(shí)際發(fā)生額小些，這樣可以嗎？
郭老師
05/07 11:03
你好，按照你實(shí)際的來(lái)填寫(xiě)就可以的。賬載金額是計(jì)提的 實(shí)際金額，稅收金額都是支付出去的。
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