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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們公司是22年計(jì)提獎(jiǎng)金，23年進(jìn)行發(fā)放，但是發(fā)放時(shí)有金額進(jìn)行調(diào)減，在23年匯算清繳時(shí)也已調(diào)出，分錄怎么做呢，是調(diào)稅前工資還是稅后的呢，這種個(gè)稅是否還能退回呢
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金額進(jìn)行調(diào)減是什么意思呢
2023 06/20 14:54
84785011 
2023 06/20 15:01
有部分獎(jiǎng)金不發(fā)放了，匯算清繳時(shí)應(yīng)付職工薪酬-獎(jiǎng)金調(diào)增了16000，這部分獎(jiǎng)金申報(bào)的個(gè)稅金額是480，現(xiàn)在想做賬調(diào)平，分錄怎么做
東老師 
2023 06/20 15:19
您的意思是計(jì)提了 但是不發(fā)放了是吧
84785011
2023 06/20 15:37
是的，計(jì)提了不發(fā)放了，且這個(gè)個(gè)稅也不給退了
東老師
2023 06/20 15:38
你把你計(jì)提的咋做的 發(fā)給我
84785011
2023 06/20 15:44
計(jì)提時(shí)：借：銷售費(fèi)用16000
待：應(yīng)付職工薪酬-獎(jiǎng)金15520
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅480
匯算清繳時(shí)調(diào)增了，是否直接沖回這個(gè)稅
東老師
2023 06/20 15:45
借應(yīng)付職工薪酬-獎(jiǎng)金15520
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅480
貸以前年度損益調(diào) 16000
借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn).
貸以前年度孫提調(diào)整
84785011
2023 06/20 15:50
第二個(gè)分錄做反了吧
東老師
2023 06/20 15:50
哦 對(duì)對(duì)? 反過來就行
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