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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，要是2023年12月份計(jì)提了工資，2024年1月份發(fā)放，在2023年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)就可以稅前扣除，對吧？而且員工進(jìn)行2023年個(gè)稅匯算清繳時(shí)，也會(huì)包含十二月這筆計(jì)提的工資，對吧？
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對的，是的，
2023年個(gè)稅匯算清繳的時(shí)候不包含，因?yàn)槟闵陥?bào)個(gè)稅的時(shí)候是發(fā)放的，次月申報(bào)，這個(gè)屬于2024年的。
01/29 09:56
84785017 
01/29 09:58
我沒明白老師，意思是要是2023年12月份計(jì)提了工資，2024年1月份發(fā)放，在2023年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)就可以稅前扣除，對吧？
郭老師 
01/29 10:01
對的，是的，可以稅前扣除呀。
84785017
01/29 10:07
員工進(jìn)行2023年個(gè)稅匯算清繳時(shí)，也會(huì)包含十二月這筆計(jì)提的工資，對吧？這個(gè)我沒明白，老師
郭老師
01/29 10:07
你是發(fā)工資的次月申報(bào)個(gè)稅還是計(jì)提的次月？
84785017
01/29 10:12
2023年12月計(jì)提12月的工資，然后在2024年一月發(fā)放計(jì)提的12月的工資
郭老師
01/29 10:12
我說你申報(bào)時(shí)間
說一下你申報(bào)的時(shí)間。
84785017
01/29 10:19
2024年一月初申報(bào)的2023年12月個(gè)稅
郭老師
01/29 10:20
那就2023年個(gè)稅綜合所得里面包含著
84785017
01/29 10:28
那在2024年進(jìn)行2023年員工個(gè)稅匯繳的時(shí)候，是包含一月發(fā)放的12月份的工資的，對吧
郭老師
01/29 10:30
的，對的，是這么做的。
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