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老師，補(bǔ)交納去年的增值稅和滯納金，該如何入賬怎么寫(xiě)分錄？

84784968| 提問(wèn)時(shí)間：05/06 16:58
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，是什么原因要補(bǔ)增值稅？
05/06 16:58
84784968
05/06 17:01
是收入算錯(cuò)了，已經(jīng)繳納了，后面從新修改了，又繳納了
宋生老師
05/06 17:05
你好，你收入算錯(cuò)了，要補(bǔ)收入，然后補(bǔ)對(duì)應(yīng)的增值稅，對(duì)吧？ 借，應(yīng)收賬款貸，以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。
84784968
05/06 17:08
收入已經(jīng)入賬了，納稅申報(bào)表也改了，就是本月要做賬，有這比補(bǔ)稅的支出，分錄要怎么寫(xiě)？
宋生老師
05/06 17:09
你好，收入之前已經(jīng)做過(guò)了，是沒(méi)問(wèn)題的，只是稅務(wù)有問(wèn)題？
84784968
05/06 17:13
是的，現(xiàn)在就是稅務(wù)的分錄問(wèn)題，還需要把去年繳納過(guò)的分錄紅沖后寫(xiě)正確的嗎？還是直接再寫(xiě)一次補(bǔ)交的分錄就可以了？
宋生老師
05/06 17:18
你好，建議你紅沖，然后重新做。
84784968
05/06 17:24
好的，那滯納金用什么科目？
宋生老師
05/06 17:51
您好這個(gè)是營(yíng)業(yè)外支出科目
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