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請問，企業(yè)所得稅匯算清繳A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表，第一行工資薪金支出實際發(fā)生額，是不是必須要和個稅申報系統(tǒng)全年申報工資合計數(shù)相等，否則就會有風(fēng)險？
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賬載金額是填應(yīng)付職工薪酬-工資上年計提的1-12月發(fā)生額，實發(fā)金額是填匯算清繳前已經(jīng)實發(fā)的上年計提的1-12月金額。
04/29 10:26
84785029 
04/29 10:27
這個我知道，你沒回答我上面的問題吧
家權(quán)老師 
04/29 10:31
間接回答你的問題了呀。你在匯算前發(fā)放和申報了上年計提的工資就可以全額扣除了。
個稅申報的金額不一定等于計提的工資，還包括福利
84785029
04/29 10:33
有沒有說是必須要哪個大于哪個
家權(quán)老師
04/29 10:34
個稅申報的工資不能低于計提的工資
84785029
04/29 10:37
假如說23年12月計提的工資在24年3月才發(fā)完，那我要統(tǒng)計23年個稅申報工資數(shù)的時候是算23年1月至12月申報的數(shù)額？
家權(quán)老師
04/29 10:39
23年1-12月的工資，只要在你做匯算前已經(jīng)支付和申報個稅就行，不管是否23年支付
84785029
04/29 10:44
是的，我現(xiàn)在填的報表A105050表第一行賬載金額和實際發(fā)生金額大于個稅申報系統(tǒng)23年1-12月份申報金額，不會有稽查風(fēng)險吧？
家權(quán)老師
04/29 10:47
那個正常的，就是那樣填報
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