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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，今年發(fā)現(xiàn)去年的收入多做了，怎么調(diào)整呢？
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您好，匯算清繳調(diào)減，退稅處理
04/26 10:26
84785004 
04/26 10:27
分錄怎么做呢？
劉艷紅老師 
04/26 10:27
不用做分錄，直接調(diào)減就可以了
84785004
04/26 10:29
是賬上收入和報(bào)稅的對(duì)不上 賬上的多了
劉艷紅老師
04/26 10:30
賬上多了，報(bào)稅沒有錯(cuò)，是吧
84785004
04/26 10:33
是的，稅沒有報(bào)錯(cuò) 只是賬上多了。怎么處理
劉艷紅老師
04/26 10:35
把多做的，做負(fù)數(shù)分錄
借：應(yīng)收賬款
貸：以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi)
84785004
04/26 10:36
那去年的收入和報(bào)稅的不是對(duì)不上了？
劉艷紅老師
04/26 10:37
你不是說賬多做了，報(bào)稅的是對(duì)的嗎
84785004
04/26 10:39
是的呀，去年賬上多記了收入，今年沖紅的話，也是影響今年的收入？
劉艷紅老師
04/26 10:40
不會(huì)呀，用以前年度損益調(diào)整呀
84785004
04/26 10:46
借：應(yīng)收賬款 -100
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-100
把主營(yíng)業(yè)務(wù)收入換成（以前年度損益調(diào)整）是嗎？
劉艷紅老師
04/26 10:49
是的， 是的， 就是這樣調(diào)的
84785004
04/26 10:50
以前年度損益調(diào)整在利潤(rùn)表上怎么體現(xiàn)呀？
劉艷紅老師
04/26 10:54
不會(huì)在利潤(rùn)表上體現(xiàn)，直接沖減未分配
84785004
04/26 10:58
以前年度損益調(diào)整是什么類型的科目呢？增加科目是要在哪里家？
劉艷紅老師
04/26 11:03
在損益類科目里面，你們是什么準(zhǔn)則的
84785004
04/26 11:04
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
劉艷紅老師
04/26 11:06
計(jì)入利潤(rùn)分配-未分配就可以
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