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不用的，就算每一小題的進項稅額或者銷項稅額

這個是所有的題目

那你給我文字版 我好做題

5）上個月向農(nóng)民收購的小米因管理不善在倉庫中發(fā)生糜爛，賬面成本4520元，在收購該批小米時，食品廠向農(nóng)民開具了收購憑證； （6）轉(zhuǎn)讓2009年4月購入的小型生產(chǎn)設(shè)備一臺，從購買方取得支票11,300元（含稅），發(fā)生轉(zhuǎn)讓運費654元，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款600元，增值稅54元，發(fā)生清理費500元，取得增值稅普通發(fā)票。 假定應(yīng)該認(rèn)證的發(fā)票均經(jīng)過了認(rèn)證，并允許再當(dāng)月抵扣，要求計算下列各題： （1）甲食品加工廠當(dāng)即可抵扣的進項稅額； （2）甲食品加工廠當(dāng)期的增值稅銷項稅額； （3）食品加工廠當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅稅額。

（1）甲食品加工廠當(dāng)即可抵扣的進項稅額： 向農(nóng)民收購小麥的進項稅額：由于向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購買免稅農(nóng)產(chǎn)品，可以按照買價和10%的扣除率計算進項稅額。因此，小麥的進項稅額為20,000 * 10% = 2,000元。 支付加工費的進項稅額：取得增值稅專用發(fā)票，稅額為904元中的稅額部分。由于904元是價稅合計，需要換算成不含稅金額再計算稅額。稅額 = 904 / (1 + 13%) * 13% = 104元。 購入小工具的進項稅額：取得稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票，稅額為4120元中的稅額部分。稅額 = 4120 / (1 + 3%) * 3% = 120元。 轉(zhuǎn)讓小型生產(chǎn)設(shè)備的進項稅額：由于設(shè)備是2009年4月購入的，屬于舊貨銷售，按照簡易辦法依照3%征收率減按2%征收增值稅。銷售額和應(yīng)納稅額合并定價的，銷售額 = 含稅銷售額 / (1 + 3%)，應(yīng)納稅額 = 銷售額 * 2%。因此，稅額 = 11,300 / (1 + 3%) * 2% = 220元。 匯總可抵扣的進項稅額 = 2,000 + 104 + 120 + 220 = 2,444元。 （2）甲食品加工廠當(dāng)期的增值稅銷項稅額： 銷售玉米渣的銷項稅額：銷售額包括銷售貨物和視同銷售貨物兩部分。銷售10噸玉米渣的銷項稅額 = 25,000 * 13% = 3,250元；無償贈送2噸玉米渣視同銷售，銷項稅額 = (25,000 / 10) * 2 * 13% = 650元。合計銷項稅額 = 3,250 + 650 = 3,900元。 銷售鈣奶餅干的銷項稅額 = 120,000 * 13% = 15,600元。 匯總銷項稅額 = 3,900 + 15,600 = 19,500元。 （3）食品加工廠當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅稅額： 應(yīng)繳納的增值稅稅額 = 當(dāng)期銷項稅額 - 當(dāng)期進項稅額 = 19,500 - 2,444 = 17,056元。 因此，甲食品加工廠當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅稅額為17,056元。

老師你計算有錯誤

哪里？請指教我看看

904和11300這個兩個計算

為什么玉米渣這道題不用9%來計算

我覺得改變玉米形狀了

計算有錯誤嗎

同學(xué)你好 我認(rèn)為是13%的稅率 你有答案嗎 看看答案多少