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這100萬(wàn)的差異屬于暫時(shí)性差異。暫時(shí)性差異是指某些資產(chǎn)或負(fù)債的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額，這些差額會(huì)在未來(lái)期間轉(zhuǎn)回，從而對(duì)未來(lái)的應(yīng)稅所得產(chǎn)生影響。在本例中，如果預(yù)計(jì)的退貨最終發(fā)生，那么這100萬(wàn)的預(yù)計(jì)負(fù)債將會(huì)轉(zhuǎn)化為實(shí)際的退貨款，導(dǎo)致會(huì)計(jì)利潤(rùn)和應(yīng)稅所得之間的差異。 不是所有的暫時(shí)性差異都會(huì)產(chǎn)生遞延所得稅。是否產(chǎn)生遞延所得稅還取決于稅法規(guī)定和公司的具體情況。例如，如果稅法允許公司在退貨實(shí)際發(fā)生時(shí)再調(diào)整應(yīng)稅所得，那么這100萬(wàn)的差異就不會(huì)在當(dāng)前期間產(chǎn)生遞延所得稅。