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請問下本年度銷售收入開票100萬，但預(yù)計退貨率是10%，所以只確認(rèn)了900萬收入，還有100萬確認(rèn)了預(yù)計負(fù)債，這個會不會構(gòu)成暫時性差異？
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這100萬的差異屬于暫時性差異。暫時性差異是指某些資產(chǎn)或負(fù)債的賬面價值與計稅基礎(chǔ)之間的差額，這些差額會在未來期間轉(zhuǎn)回，從而對未來的應(yīng)稅所得產(chǎn)生影響。在本例中，如果預(yù)計的退貨最終發(fā)生，那么這100萬的預(yù)計負(fù)債將會轉(zhuǎn)化為實際的退貨款，導(dǎo)致會計利潤和應(yīng)稅所得之間的差異。
不是所有的暫時性差異都會產(chǎn)生遞延所得稅。是否產(chǎn)生遞延所得稅還取決于稅法規(guī)定和公司的具體情況。例如，如果稅法允許公司在退貨實際發(fā)生時再調(diào)整應(yīng)稅所得，那么這100萬的差異就不會在當(dāng)前期間產(chǎn)生遞延所得稅。
04/24 09:17
84785000 
04/24 10:05
好的，謝謝，那這100萬是不是要調(diào)增，確認(rèn)可抵扣暫時性差異，從而確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
樸老師 
04/24 10:09
同學(xué)你好
對的
是這樣的
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