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老師好:我公司發(fā)了一批樣品到國外。但是沒開發(fā)票。怎么做賬?

84784986| 提問時間:04/23 21:12
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朝朝老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,初級會計師
親,發(fā)了樣品沒有報關(guān),沒法退稅,憑借給客戶的商業(yè)發(fā)票和形式發(fā)票、快遞單據(jù)入賬,視同內(nèi)銷做收入和成本。增值稅申報時,做未開票收入
04/23 21:14
84784986
04/24 09:22
報了關(guān),沒開發(fā)票。
朝朝老師
04/24 10:07
親,是外貿(mào)公司嗎?報關(guān)了,也收匯了是吧,如果取得了供應(yīng)商發(fā)票,可以申請出口退稅 如果沒取得供應(yīng)商發(fā)票,按照視同內(nèi)銷征稅。
84784986
04/24 10:18
不是。是制造業(yè)。
84784986
04/24 10:20
我們只客戶開了模具,做好了產(chǎn)品發(fā)了樣品??蛻纛A(yù)付了一筆模具和樣品款項。我們沒開發(fā)票給客戶。
朝朝老師
04/24 10:37
那就是生產(chǎn)企業(yè)樣品已報關(guān),已收匯,和正常貨物一樣可以免抵退。24年出口的吧?沒開發(fā)票可以補(bǔ)開,一般補(bǔ)開后也可以申請退稅。
84784986
04/24 12:11
怎么樣補(bǔ)開發(fā)票呢?
朝朝老師
04/24 12:14
在電子稅務(wù)局開具0稅率(免稅)增值稅普通發(fā)票即可。
朝朝老師
04/24 12:16
具體開具時,各省有不同規(guī)定,山東規(guī)定如下:(供參考) 納稅人發(fā)生出口貨物勞務(wù)及服務(wù),使用增值稅普通發(fā)票開具出口業(yè)務(wù)時,合同號、提運(yùn)單號、裝船口岸、目的地、外幣金額、匯率等在備注中填寫。如果票面開具的是CIF或C&F價,則在備注欄注明FOB價。應(yīng)在備注欄注明“出口”字樣、“合同號:XXX”、“提運(yùn)單號:XXX”、“裝船口岸:XXX”、“目的地:XXX”、“出口美元金額:XXX”和“匯率:XXX”等等。
84784986
04/24 12:37
客戶名稱是英文的也按照英文的開嗎?
朝朝老師
04/24 12:42
對,客戶名稱按照實(shí)際客戶英文名開,其他項目選擇性填寫
84784986
04/24 12:44
謝謝老師
84784986
04/24 12:45
好的,謝謝老師
朝朝老師
04/24 12:52
不客氣,親,方便的話給老師來個好評吧,謝謝啦
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