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問題已解決
老師，我去年做匯算清繳時做了500萬以上固定資產(chǎn)一次性扣除，那我現(xiàn)在調(diào)增時候，這些表格都是灰色的?。课以趺床僮?？
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你好，不是在這里面，在上方。
04/22 11:01
郭老師 
04/22 11:01
買的具體的是哪一個固定資產(chǎn)，比如生產(chǎn)經(jīng)營用的工具器具。在這一行稅收金額不要填寫。
84784994 
04/22 11:07
老師你說的上方有填寫的這些嗎？我的資產(chǎn)原值是1812389.38當(dāng)時做一次性扣除時按照50%，就是按照9061946.9一次性扣除了，現(xiàn)在是這一年我做的累計折舊額是：1812389.4，按道理我不是要調(diào)增這么多嗎？那么我該怎么填寫？我有點懵了。
郭老師
04/22 11:18
第5列是允許抵扣所得稅的折舊金額呀。第5列，你應(yīng)該減少你的折舊金額才對。
84784994
04/22 11:22
我沒聽明白，請老師按照我剛才敘述的表達(dá)清楚，因為我去年是做了一次性固定資產(chǎn)扣除的，我現(xiàn)在要如果做那個調(diào)增的表？
郭老師
04/22 11:23
好，你賬上不是按月折舊嗎？你賬上是不是按月折舊的？
84784994
04/22 11:27
是的，是按照月折舊的啊，剛才表述過了，按月折舊就是按照原值18123893.8每月折舊的，一年總共折舊金額為：1812389.4但是，一次性扣除時候，是按照18123893.8*0.5=9061946.9這個金額一次性扣了，現(xiàn)在我調(diào)增的話，我該如何填寫？填寫在哪行？金額又怎么填寫呢，希望老師表達(dá)清楚點，我這個是馬上上報的，我有點糊涂，萬分感謝老師
郭老師
04/22 11:28
你好，一次抵扣了所得稅的，你賬上折舊金額是多少？你賬上2023年折舊的金額除以2，
這個金額假設(shè)a
然后第5列的金額是填寫第2列減去這個A。
84784994
04/22 11:35
老師，是不是，我今年折舊了多少，就按照固定資產(chǎn)一次性扣除相應(yīng)比例的調(diào)增？那我的資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)這一行，我填寫的數(shù)字按照一次性抵扣時填寫的，這樣對不對？
郭老師
04/22 11:36
是的
你折舊了100
第五列填寫0
第二列填寫一百。
84784994
04/22 11:40
你剛才跟我說是除以2，現(xiàn)在又全部填寫，到底說的是哪個呢？
郭老師
04/22 11:42
你好，因為你當(dāng)時抵扣了一半，你可以扣除一半，也可以扣除全部的都行。
84784994
04/22 11:49
老師，你能大概的跟我說一下，就是在稅收金額下面有兩個：稅收折舊攤銷額（第五列），和累計折舊攤銷額（第八列），這倆是什么意思嗎？比如我去年會計上折舊了100，今年稅收折舊攤銷額就寫0（因為一次性扣除過了），而累計折舊攤銷額（我稅務(wù)上規(guī)定的攤銷了多少是嗎）
郭老師
04/22 11:58
稅收折舊金額就是允許抵扣所得稅的折舊金額。
第8列是和第三列填寫一樣的從購買到2023年底賬上折舊的金額。
84784994
04/22 12:08
我現(xiàn)在不知道稅收折舊攤銷額（第五行））到底要不要填寫金額了？因為我去年做了一次性抵扣了，是不是這個空行我就是填寫0？
郭老師
04/22 12:13
我上面給你回復(fù)的不清楚了，這里填寫的是允許抵扣所得稅的，你不允許啊，所以不需要填寫呀
84784994
04/22 12:15
為什么我不允許，我要知道原因啊，如果是因為我去年抵扣過的話，那不就是上面我的疑問嗎？我問的有問題嗎？
郭老師
04/22 12:22
因為你之前已經(jīng)一次抵扣了，第二年開始你賬上還在按月折舊。以后每年納稅調(diào)增。
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