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老師,幾十塊錢的物品采購,報(bào)銷沒有發(fā)票,可以嗎?可以怎么處理呢?

84784965| 提問時(shí)間:04/19 14:01
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
你好,會計(jì)上可以沒有發(fā)票入賬,匯算清繳的時(shí)候就需要做納稅調(diào)增處理了?
04/19 14:01
84784965
04/19 14:04
納稅調(diào)增是因?yàn)樽隽诉M(jìn)項(xiàng)稅額嗎?如果全額入費(fèi)用,是不是就不需要調(diào)增了?
鄒老師
04/19 14:04
你好,納稅調(diào)增,是因?yàn)闆]有取得發(fā)票
84784965
04/19 14:06
沒有取得發(fā)票對方報(bào)銷10元,我入費(fèi)用10元,這樣也要調(diào)嗎?老師,我不是很懂納稅調(diào)增
鄒老師
04/19 14:07
你好,因?yàn)闆]有取得發(fā)票,所得稅不能稅前扣除,就需要做納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額處理。 應(yīng)納稅所得額=利潤總額+納稅調(diào)增—納稅調(diào)減
84784965
04/19 14:09
也就是說我現(xiàn)在沒有發(fā)票做10元費(fèi)用,匯算清繳的時(shí)候就要納稅調(diào)增10元,就是這10元不能去減少利潤,對嗎?
鄒老師
04/19 14:10
你好,準(zhǔn)確的說,是會計(jì)上扣除了這個(gè),但是稅法上不允許扣除,就需要做納稅調(diào)增處理
84784965
04/19 14:12
好的,就是稅法上要求把所有沒有發(fā)票的費(fèi)用都調(diào)增,對嗎?那么我匯算清繳的時(shí)候,怎么知道哪些需要調(diào)增或調(diào)減呢?
鄒老師
04/19 14:13
你好,是的。 哪些調(diào)增,哪些調(diào)減,就需要你對我國稅法(企業(yè)所得稅)做個(gè)系統(tǒng)的學(xué)習(xí) 比如業(yè)務(wù)招待費(fèi),會調(diào)增 國債利息收入,會調(diào)減
84784965
04/19 14:15
這個(gè)我知道,這些科目需要調(diào)增調(diào)減,但是我不知道這些科目是按照科目的去年累計(jì)額總額來調(diào),還是一個(gè)科目內(nèi)有的需要調(diào)有的不需要調(diào)
鄒老師
04/19 14:16
你好 比如管理費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi),是一定會調(diào)增的 再比如? 管理費(fèi)用—差旅費(fèi),有發(fā)票就可以據(jù)實(shí)扣除,不需要調(diào)增。如果有沒有發(fā)票的,沒有發(fā)票的部分就需要調(diào)增
84784965
04/19 14:18
比如管理費(fèi)用有沒有發(fā)票,是要單獨(dú)劃分科目記賬還是怎么做,能讓人一眼就知道呢
鄒老師
04/19 14:19
你好,可以做個(gè)表格,登記哪些費(fèi)用(多少金額)是沒有發(fā)票
84784965
04/19 14:21
好的老師,如果有發(fā)票不能抵扣那種票,做賬的時(shí)候就全額入費(fèi)用了,這種是不是就不用調(diào)增調(diào)減了?還是說得看科目?
鄒老師
04/19 14:22
你好,有發(fā)票不能抵扣那種票,這個(gè)是什么意思,能舉例說明一下嗎
84784965
04/19 14:25
比如差旅住宿費(fèi)的普票,全額入費(fèi)用嘛,沒有做進(jìn)項(xiàng)稅額,是不是不用調(diào)增了?還是說調(diào)增調(diào)減和進(jìn)銷項(xiàng)沒得關(guān)系?這種住宿費(fèi)普票要全額調(diào)增?
鄒老師
04/19 14:26
你好 差旅住宿費(fèi)的普票,全額入費(fèi)用,所得稅方面不需要調(diào)整
84784965
04/19 14:28
好復(fù)雜啊
鄒老師
04/19 14:29
對我國稅法(企業(yè)所得稅)做個(gè)系統(tǒng)的學(xué)習(xí) 有這個(gè)基礎(chǔ),就一定都不復(fù)雜了?
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