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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，計(jì)提工資的時(shí)候，借：管理費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬，發(fā)放工資時(shí)記借：應(yīng)付職工薪酬，貸其他應(yīng)付帳款。沒(méi)有實(shí)際支付工資，年底也不清理，其他應(yīng)付帳款余額越來(lái)越大怎么辦呢？是在匯算清繳前紅沖還是怎么操作呢
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沒(méi)有發(fā)放工資。第2個(gè)分錄不做。
04/18 13:34
84785003 
04/18 13:42
為什么第二個(gè)分錄不做呢
玲老師 
04/18 13:44
因?yàn)闆](méi)有發(fā)工資不做。
玲老師
04/18 13:45
實(shí)際發(fā)放的時(shí)候再處理。
84785003
04/18 13:45
一直不發(fā)呢？又申報(bào)個(gè)稅了
玲老師
04/18 13:47
不發(fā)工資，個(gè)稅是零申報(bào)。
84785003
04/18 13:48
可是有的老師叫，匯算清繳又紅沖這個(gè)其他應(yīng)付款科目，所以不懂到底怎么做？
84785003
04/18 13:49
那不發(fā)工資，又申報(bào)個(gè)稅，會(huì)有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？
玲老師
04/18 13:50
你好? 和銀行對(duì)不上 這是風(fēng)險(xiǎn)??
84785003
04/18 13:52
不涉及銀行存款呀，為什么會(huì)對(duì)不上
玲老師
04/18 13:54
你不說(shuō)報(bào)個(gè)稅了嗎？你是凌晨報(bào)的還是怎么報(bào)的？
玲老師
04/18 13:54
報(bào)個(gè)稅是零申報(bào)的還是怎樣？
玲老師
04/18 13:54
是零申報(bào)的，能對(duì)上，要是按照工資正常申報(bào)就對(duì)不上個(gè)稅對(duì)不上。
84785003
04/18 13:57
零申報(bào)，那我之前都按借管理費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬，發(fā)放的時(shí)候借應(yīng)付職工薪酬，貸其他應(yīng)付帳款了，現(xiàn)在我需要怎么填寫呢
玲老師
04/18 13:59
零申報(bào)的就是發(fā)工資，那個(gè)分錄不用寫。
就把發(fā)工資那個(gè)分錄不做，咱沒(méi)發(fā)工資零申報(bào)是對(duì)的。
玲老師
04/18 13:59
匯算清繳時(shí)沒(méi)有發(fā)放的工資，不能稅前扣除。
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