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我公司銷(xiāo)售活雞300萬(wàn)是免稅收入!其中錯(cuò)開(kāi)有稅率發(fā)票100萬(wàn)。怎么賬務(wù)處理呀?其中免稅收入是200萬(wàn)

84784982| 提問(wèn)時(shí)間:04/17 08:44
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):初級(jí)會(huì)計(jì)師
借銀行存款、 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅 這個(gè)100萬(wàn)的需要加稅,分開(kāi)來(lái)做。根據(jù)發(fā)票上面的, 然后免稅的收入,借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200。
04/17 08:49
84784982
04/17 14:45
這樣分錄怎么做?
郭老師
04/17 14:47
你寫(xiě)的第一個(gè)分錄不對(duì),第一個(gè)分錄應(yīng)該減去67526.06。
郭老師
04/17 14:47
其他的正確的 可以的
84784982
04/17 14:54
做了開(kāi)整數(shù)發(fā)票金額的分錄之后收入多了稅額6077.35元
郭老師
04/17 14:57
6077這一個(gè)金額,不會(huì)多的,因?yàn)槟愫笃诩t沖最后還是做到了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,你再算一下。
84784982
04/17 15:01
把稅的部分做到收入部分,怎么會(huì)不多呢?你算一下就知道我說(shuō)的意思了
郭老師
04/17 15:03
同學(xué),你第一個(gè)里面做錯(cuò)了,你應(yīng)該是沒(méi)有反應(yīng)過(guò)來(lái),第一個(gè)里面是按照免稅的收入來(lái)做,你按照全部的收入,免稅不免稅都做到免稅收入里面了,這個(gè)是不是不對(duì)?
84784982
04/17 15:21
那你做一個(gè)正確的我看看嘛
郭老師
04/17 15:23
借銀行存款貸,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入3073632.97, 借銀行存款73603.41, 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入67526.06, 應(yīng)交稅費(fèi)6077.35 借應(yīng)收賬款-73603.41, 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-67526.06, 應(yīng)交稅費(fèi)-6077.35。 借應(yīng)收貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入73603.41。
84784982
04/17 16:50
這樣主營(yíng)業(yè)務(wù)收入會(huì)多6077.35元
84784982
04/17 16:51
就是稅款的那部分之前沒(méi)有做進(jìn)去收入?,F(xiàn)在又做進(jìn)去!是不是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入金額多了嘛
郭老師
04/17 16:52
你好,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入現(xiàn)在累計(jì)起來(lái)是多少?
郭老師
04/17 16:52
給我合計(jì)起來(lái),一共發(fā)生了多少?
84784982
04/17 17:06
總的應(yīng)該是3141159.03元!反正做的那筆分錄之后就是3147236.38元
郭老師
04/17 17:08
借銀行存款貸,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入3073632.97, 借銀行存款73603.41, 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入67526.06, 應(yīng)交稅費(fèi)6077.35 借應(yīng)收賬款-73603.41, 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-67526.06, 應(yīng)交稅費(fèi)-6077.35。 借應(yīng)收貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入67526.06。
郭老師
04/17 17:08
做這一個(gè)的你再計(jì)算吧。
84784982
04/17 17:29
但是我開(kāi)的正數(shù)發(fā)票是73603.41元
郭老師
04/17 17:32
多開(kāi)了發(fā)票呀,那你第二次為什么多開(kāi)發(fā)票?
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