問(wèn)題已解決

老師好,請(qǐng)問(wèn)待認(rèn)證抵扣的票怎么做賬?如果做賬里了,后期認(rèn)證抵扣了怎么做賬?

84784977| 提問(wèn)時(shí)間:04/16 22:16
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高輝老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,一般是先暫估,之后沖暫估入賬 借:庫(kù)存商品 貸:應(yīng)付賬款-暫估 認(rèn)證 借:庫(kù)存商品? 負(fù)數(shù) 貸;應(yīng)付賬款-暫估 負(fù)數(shù) 借:庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸應(yīng)付賬款
04/16 22:19
84784977
04/16 22:22
這個(gè)不是暫估啊,是上個(gè)季度做了庫(kù)存商品,稅額做了待認(rèn)證抵扣,這個(gè)月從待認(rèn)證抵扣用做認(rèn)證抵扣了,這個(gè)稅金怎么處理啊
高輝老師
04/16 22:26
你好,按照上面的相對(duì)規(guī)范些 也會(huì)有公司建個(gè)科目 其他應(yīng)收款-待抵扣進(jìn)項(xiàng)? ?或者應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng),公司不是上市公司等審計(jì)可以可以做 借:庫(kù)存商品 其他應(yīng)收款-待抵扣進(jìn)項(xiàng)/應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng) 貸:應(yīng)交稅費(fèi) 認(rèn)證的時(shí)候 借:應(yīng)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸:其他應(yīng)收款-待抵扣進(jìn)項(xiàng)/應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)
84784977
04/16 22:57
那就是說(shuō),我現(xiàn)在用了這個(gè)待認(rèn)證抵扣的票,要多做一筆待認(rèn)證抵扣么?
高輝老師
04/16 23:00
是這樣的,實(shí)務(wù)中有這樣做分錄的??颇坑囝~不要太大就可以的。如果太大,比如其他應(yīng)收款-待抵扣進(jìn)項(xiàng),金額太大,審計(jì)會(huì)說(shuō)虛增資產(chǎn)
84784977
04/16 23:15
如果是庫(kù)存商品呢?這樣做50萬(wàn)的票可以嗎
84784977
04/16 23:16
一般什么樣的情況下可以做待認(rèn)證抵扣?
84784977
04/16 23:17
還是想做就可以做?
高輝老師
04/16 23:17
不區(qū)分庫(kù)存商品,還是費(fèi)用 成本等,暫估都一樣的。只是暫估的金額
84784977
04/17 00:24
暫估也不能經(jīng)常做吧?一般暫估要多久沖紅?
高輝老師
04/17 07:08
暫估可以經(jīng)常做的
高輝老師
04/17 07:09
暫估在匯算前最好取得發(fā)票沖掉, 沒(méi)有取得發(fā)票,確認(rèn)成本費(fèi)用,是需要納稅調(diào)增的
84784977
04/17 07:27
謝謝老師
高輝老師
04/17 08:24
不客氣,祝工作愉快
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